Вендинг представляет собой форму розничной торговли товарами, осуществляемую через торговые (вендинговые) автоматы. При этом деятельность может вестись с использованием как автоматических аппаратов (например, по выдаче кофе или чая, продаже чипсов, воды и т.д), так и механических, не подключенных к сети электропитания, и принимающих оплату монетами (автоматы по продаже бахил, мячей-прыгунов, жвачки и т.д.).

Вендинговые аппараты могут использоваться также и при оказании разного рода услуг: чистке обуви, зарядке мобильных телефонов и т.д. Рассмотрим для вендинга, порядок перехода и модели ККТ.

Примечание: до 2014 года данный вид деятельности относился к разносной торговле и не требовал установки кассовой техники.

Должен ли вендинговый бизнес переходить на онлайн-кассы

Для постановки онлайн-кассы на учет необходимо составить соответствующее заявление и направить его в налоговый орган. После того как ИФНС получить заявление, она присвоит ККТ регистрационный номер, который необходимо будет внести в фискальный накопитель.

1. Фискализация кассы

После того как от налоговой инспекции будет получен регистрационный номер кассового аппарата его необходимо будет внести в фискальный накопитель (ФН) вместе с остальными сведениями: наименованием организации или ФИО ИП, ИНН, адресом места установки кассы (осуществления расчетов), данными об ОФД и системе налогообложения.

После внесения всех необходимых сведений необходимо будет распечатать на кассе первый чек.

1. Завершение регистрации

После печати первого чека данные из него необходимо ввести в отчет о регистрации, завершив тем самым процесс регистрации онлайн кассы.

Модели онлайн-касс для вендинговых аппаратов

Как было сказано выше, в настоящий момент (на апрель 2018 года) в реестр ККТ включены 8 моделей онлайн-касс , предполагающих использование их в автоматическом устройстве (вендинговом аппарате). Рассмотрим вкратце каждую модель.

Установка кассовой техники на вендинговые автоматы, которая может стать обязательной с 2018 года, обойдется почти в 10 млрд руб., предупреждают Минфин операторы. По их расчетам, в результате с рынка могут уйти три четверти его участников. Сейчас в России работает 240 тыс. таких автоматов с оборотом более 33 млрд руб. в год, но их продажи резко сократились из-за экономической ситуации и неопределенности с законом.

Операторы вендинговых автоматов просят исключить их из сферы действия о контрольно-кассовой технике (ККТ), следует из письма в Минфин РФ (копия есть у "Ъ") гендиректора петербургского ООО "Мегас" Вадима Шиленко. Как сообщал ранее "Ъ", Госдума приняла поправки к закону о применении ККТ в первом чтении в феврале. Они, в частности, должны обязать предпринимателей устанавливать подключенную к интернету кассовую технику, передающую данные в Федеральную налоговую службу (ФНС) в режиме онлайн.

Операторы вендинга исполнить требования не смогут, предупреждает Вадим Шиленко. "В автоматах просто нет места для установки модуля ККТ. Для этого придется серьезно изменять устройство — к примеру, убирать один из модулей оплаты, а это невозможно или грозит потерей гарантии производителя",— поясняет он. При этом существуют и автоматы (для продажи бахил, средств гигиены, игрушек и пр.), которые работают вовсе без электричества. Наконец, вендоры не смогут перемещать автоматы. "В случае смены адреса кассы будет необходимо подавать заявление в ФНС в течение суток. При этом автоматы могут перемещаться несколько раз в месяц. Кассовый механик будет обязан ходить к нам каждый день",— перечисляет господин Шиленко.

По оценке исполнительного директора J`son & Partners Consulting Сергея Шавкунова, сейчас в России работает около 240 тыс. вендинговых автоматов. Их оборот в 2015 году составил около $550 млн (около 33,5 млрд руб. по средневзвешенному курсу за год), подсчитали в Национальной ассоциации автоматизированной торговли (НААТ). Самые распространенные в России — итальянские автоматы Necta и Saeco, но они не подходят к установке ККТ, говорит гендиректор ООО "СИБА-Вендинг" Александр Смирнов. По его оценке, сейчас вендинговый рынок России заполнен лишь примерно на 10%, но при этом продажа новых автоматов практически остановилась: на это повлияли рубля и неопределенность с законом о ККТ. Продажи вендинговых автоматов на первичном рынке в России в 2015 году упали на 23,5%, до 7,8 млрд руб., подтверждают подсчеты J`son & Partners Consulting.

Представитель производителя торговых автоматов Unicum Дмитрий Ветров отмечает, что установка модулей ККТ возможна примерно на 25 тыс.-30 тыс. автоматов, изготовленных в России. По его мнению, есть возможность переоборудовать и некоторые импортные модели. Но даже в этом случае дополнительные расходы угрожают закрытием 75% участников рынка — небольших операторов, которые обслуживают примерно по 100 автоматов, говорится в письме. Потенциальные затраты на установку ККТ для 100 автоматов господин Шиленко оценивает в 4 млн руб., стоимость годового обслуживания — в 2,8 млн руб. Таким образом, для всего рынка расходы на установку ККТ могут превысить 9,6 млрд руб.

По мнению господина Ветрова, альтернативой может стать установка в автоматы модема для предоставления отчетности по интернету. "Так отрасль работает в некоторых странах Европы и в Белоруссии",— указывает он. Но автоматы часто находятся в подвальных помещениях или подземных паркингах, где часто невозможно обеспечить связь, возражает господин Шиленко. Кроме того, установка модемов также "упирается в стоимость", добавляет президент НААТ Борис Белоцерковский: затраты на оборудование одного устройства он оценивает в $50-100 (около 3,3 тыс.-6,5 тыс. руб. по курсу ЦБ). Возможным выходом, по его мнению, будет введение для каждого устройства ЕНВД, который уже распространен в большинстве субъектов кроме Москвы.

В пресс-службе Минфина вчера не ответили на запрос "Ъ". В ответе министерства на обращение (есть у "Ъ") говорится, что законопроект должен обеспечить сокращение "теневого оборота" наличных денежных средств и обеспечить увеличение поступлений в бюджет за счет повсеместного введения ККТ. Для операторов вендинговых автоматов применение ККТ предусмотрено с 1 июля 2018 года, уточняется в документе.

В связи с большим количеством вопросов о том, как быть вендингу после 1 июля 2018 года, как избежать штрафов, какие новости в законодательстве о контроль-кассовой технике, мы подготовили актуальный обзор.

Напомним, что в действующем Законе:

Действующая редакция Федерального закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ в части регулирования торговых автоматов и применения ккт закрепляет:

11. Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов, могут не применять в составе таких торговых автоматов контрольно-кассовую технику до 1 июля 2018 года.

(данная норма дополнена следующим пунктом)

11.1. Указанные в части 11 настоящей статьи индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, вправе не применять контрольно-кассовую технику до 1 июля 2019 года.

Как видно, при продлении отсрочки до 2019 года были исключены организации (то есть, ООО, АО), а из индивидуальных предпринимателей отсрочку предоставили только тем, кто не имеет сотрудников на трудовых договорах.

И выход…

Таким образом, единственный вариант сохранить отсрочку, вне зависимости от размера парка торговых автоматов - переоформить (или передать в управление) свой бизнес ИП, в котором нет сотрудников на трудовом договоре! Самый простой вариант - зарегистрировать новое ИП, и вести деятельность от его имени, или же, если у Вас уже ИП - вывести всех сотрудников за штат (переоформить, например, на договор подряда).

Соответственно, если деятельность с торговыми автоматами будет осуществляется от имени ИП (не имеющем сотрудников с заключенным трудовым договором), то данный бизнес вправе не применять контрольно-кассовую технику до 1 июля 2019 года! (о том, как быть после 2019 года - читайте ниже)

Как быть с заключенными договорами на аренду/установку торговых автоматов, ведь данные договора заключены от имени «старой» организации/ИП?

Для организаций самый верный вариант - переоформить договор на новое ИП. Еще один вариант - оформить договор передачи парка торговых автоматов в управление ИП. При этом, сохраняются риски того, что налоговые органы не «зачтут» такой передачи, а значит последуют штрафы.

Что с механическими торговыми автоматами? Должны ли организации и ИП, оперирующие механическим торговыми автоматами, перейти на использование ККТ?

Формально - да, если у такого ИП есть сотрудники на трудовых договорах. Это связано с тем, что Законопроект об освобождении механики от КТТ все еще находится на рассмотрении Государственной думы РФ (на данный момент прошел только первое чтение). Причина задержек в том, что это комплексный Законопроект, касающийся не только механических торговых автоматов, с его принятием полномочные органы не спешат.

Еще раз подчеркнем, до принятия ожидаемого Закона, парк механических торговых автоматов также должен быть под управлением ИП (без сотрудников на трудовых договорах).

Как поступить, если налоговые органы предъявляют претензии?

Заметим, что налоговые органы могут начать выписывать штрафы с 1 июля 2018 года не вникая в особенности нюансов ИП-ООО-наличия сотрудников (хотя, следует оговориться, что ФНС были направлены инструкции о том, при каких условиях работает отсрочка до 2019 года).

Итак, если Вы все же получили постановление о привлечении к административной ответственности, при этом полностью соблюли требования Закона (и у Вас ИП без сотрудников на трудовом договоре), то следует направить жалобу на постановление по делу об административном правонарушении, которая подается судье, в орган, должностному лицу, которыми вынесено постановление. В жалобе достаточно сослаться на действующий Закон, предоставляющий отсрочку до 1 июля 2019 года.

В ближайшей перспективе Законодателем, наконец-то, будет разделен весь вендинг на механический и электрический. Для механического вендинга - полное освобождение от применения ККТ. Для всех остальных торговых автоматов ККТ будет обязательна, при этом реализуя продукцию через вендинговые автоматы продавец получит право использовать один кассовый аппарат для нескольких торговых автоматов. Печатать кассовый чек и отправлять его в электронной форме покупателю будет необязательно.

Летом 2016 года был принят ФЗ-54, обязавший предпринимателей устанавливать кассы на торговые автоматы с июля 2018 года.

После этого поднялась целая волна слухов и домыслов. Кто-то говорит, что можно установить кассу только на 15% кофейных автоматов. Кто-то считает, что касса для вендинга - это смертный приговор, который съест всю выручку.

На самом деле, не произошло ничего из ряда вон выходящего.

Давайте разберемся по пунктам.

1. Онлайн кассы для вендинга не стоят сумасшедших денег

Большинство до сих пор помнит классические дорогие кассы с ЭКЗЛ. Но их уже отменили. Сейчас «касса» представляет собой обычный онлайн-мониторинг с отправкой фискальных данных. И стоит это всего 10 – 12 тысяч рублей.

2. Электронный чек – дешево и законно

Можно поставить термопринтер – это обойдется примерно в 15 000 рублей. Но в ФЗ-54 о кассах для вендинга (пункт 2 ст. 1.2.) сказано

«пользователь обязан выдать кассовый и (или) чек в бумажном и(или) электронном виде».

3. Почти все кофейные автоматы готовы к кассам

Пожалуй, самый распространенный миф – что у современных автоматов нет технической возможности для установки касс и придется их продавать, а взамен покупать какие-нибудь жутко дорогие новинки.

Успокою вас сразу – это не так.

Уже сейчас существуют онлайн-модемы с функцией передачи данных в налоговую. И эти модемы совместимы с любыми автоматами, которые работают на протоколах MDB и EXE – а это 99% вендингового оборудования. Даже бу аппараты 2003 года поддерживают установку таких девайсов.

Если нужен термопринтер (хотя, как я уже сказал, он совсем необязателен), то место под установку есть также практически у любого автомата. Разве что у модели малых габаритов с местом будут проблемы – зато можно прикрепить принтер на бок автомата в специальном металлическом боксе.

Последний, но не менее важный нюанс – мощность. Современные термопринтеры потребляют до 2А, а запасы мощности современных автоматов позволяют дополнительно подключить оборудования до 4А. Так что мощности вам хватит с запасом.

Итак, повторюсь…

У 99% автоматов не возникнет никаких проблем с обеспечением кассового обслуживания.

Посмотрите схему работы вендингового автомата с онлайн-кассой – все очень просто!

4. Для "белой" бухгалтерии никаких проблем

Некоторых предпринимателей беспокоит, что выручку будет видеть налоговая. Да, это не очень хорошая новость для тех, кто предпочитает скрывать свои доходы. Но в любом случае это естественное развитие отрасли.

Для добросовестных налогоплательщиков ничего не поменяется. Тем же, кто предпочитает «серые доходы», советую получить грамотную консультацию по налогам. Поверьте, вы неожиданно обнаружите, что для начинающего предпринимателя (особенно в вендинге) белая бухгалтерия скрывает немало плюсов (вплоть до кредитования на развитие бизнеса, государственных субсидий и прочих льгот).

5. Не успели? Не беда

Каждый решает за себя. И, конечно, мы не призываем нарушать закон. Но факт остается фактом, такой микробизнес, как вендинг, проверить очень сложно.

За 8 лет практики SuperVending у наших клиентов было всего 2 случая, когда выписали штраф за отсутствие чека в торговом автомате. Кстати, штрафы были всего на 10 000, и их потом легко оспорили в суде.

70% автоматов в России установлены не то что без касс для вендинга, но даже оформления юр лица. По факту, это незаконное предпринимательство. Но даже за это штрафов почти никто не получает.

И если ваш бизнес совсем не позволяет установить кассы на торговые автоматы, возможно, вам будет выгоднее раз в пять лет попадать на штраф в 10 000 рублей, нежели тратить на установку ККМ на кофейный аппарат и ежемесячно оплачивать фискального оператора.

Адаптация к ФЗ-54 обойдется предпринимателю в 25 – 40 тысяч единоразово и в 500 рублей в месяц на текущее обслуживание модема и фискально оператора.

Причем оборудование легко ставится на 99% автоматов (даже бу 2003 года).

Поэтому вендинговому бизнесу ничего не угрожает и нет никаких причин для беспокойства!

Здравствуйте, друзья.

Для многих владельцев торговых автоматов близится день X. До 1 июля 2018 года все ООО и ИП с наемными сотрудниками обязаны установить в свое вендингового оборудование онлайн-кассы нового образца.

Кто-то уже имеет в наличии подходящее решение, но большинство операторов заняли выжидательную позицию. С одной стороны — это связано с , которые обещают существенно снизить финансовую нагрузку на вендинг. С другой – разработчики решений по сопряжению автоматов с кассами растут как грибы после дождя, и, одновременно с этим, эти самые кассовые решения постепенно дешевеют. Согласитесь, никому не хочется переплачивать.

Почему бы просто не купить кассу

В реестре ФНС есть 9 онлайн-касс, которые можно использовать в торговых автоматах и прочих автоматических устройствах.

Как видим, выбор онлайн-касс для вендинга достаточно разнообразный, как и цены на модели ККТ. Но по факту, для отдельно взятого владельца торговых автоматов, все это не имеет никакого значения.

Дело в том, что мы не можем просто купить ККТ, установить ее в автомат и начать работать по закону — это просто невозможно осуществить технически.
Поэтому всем без исключения автоматическим устройствам – торговым автоматам, платежным терминалам, киоскам самообслуживания и т.п. – требуется устройство сопряжения ККТ с вендинговой машиной. А это уже совсем другая история, другие поставщики и другие цены…

Что нам предлагают и сколько это стоит

Давайте попробуем сравнить то, что уже есть на рынке готовых кассовых решений для вендинговых автоматов.

Очевидно, что этот перечень будет пополняться, поэтому, где-нибудь через год, текущий обзор может быть вовсе неактуален. Но будет день и будет пища, составим новый. А пока…

Кассовые решения для вендинга на сегодняшний день представлены следующими вариантами:

• Телеметрон
  Кассовое решение «Телеметрон» разработано на базе уже известной телеметрии для торговых автоматов.
  Телеметрон использует кассу Payonline-01-ФА. Может использоваться как локальное решение, по схеме «каждому автомату по кассе», или как облачное — в связке с Orange Data — по схеме «1 удаленная касса на несколько автоматов».

  Телеметрон без кассы

  Производитель предлагает 2 модификации Телеметрона: стандартную (с полным мониторингом автоматов) и версию «лайт» (ограничивающую доступ к подробной статистике, но выполняющую свои функции по подготовке и передаче данных в налоговую).

• Эфор
  Эфор предлагает локальное решение на базе ККТ «Казначей», а также на некоторых других моделях онлайн-касс (PayOnline-01-ФА , Терминал ФА, РП-Система ФА). Разработка протестирована на их собственной сети торговых автоматов. Есть вариант работы без абонентской платы (без телеметрии).Сайт поставщика: http://ephor.online/contacts/
• RedBox (Уникум)
  Кассовое решение RedBox представляет всем известный производитель торговых автоматов «Unicum». Работает на базе нескольких ККТ, в частности «PayOnline». RedBox доступен как для уникумовских автоматов, так и для автоматов других известных зарубежных производителей. По словам производителя, кассовое решение Redbox уже в течение года успешно работает в полях в автоматах, которые продают товары специального назначения. Можно приобрести телеметрический контроллер Redbox для двух вариантов фискализации: RedBox+ККТ+Абонентка и RedBox+Ферма+Абонентка (подробнее в таблице ниже).Сайт поставщика: www.unicum.ru/uonline/telemetriya-dlya-ne-unicum
• Умка
  Касса, устройство сопряжения, телеметрия — все «в одном флаконе» от одного производителя. Видимо поэтому у Умки одни из самых приятных цен на оба варианта фискализации. Предлагают как локальный вариант, так и вариант с фискальным сервером. Умка уже применяется в платежных терминалах. Сайт поставщика: http://umka-kkm.ru/
• iVend
  Относительно новое кассовое решение iVend работает на базе ККТ Казначей. Предлагает как установку контроллера iVend в связке с кассой непосредственно в сам автомат, так и удаленный вариант, для которого владельцу придется приобрести сервер на 4 кассы стоимость около 100 тысяч рублей (стоимость касс сюда не входит). Конечно есть разнообразные допы в виде телеметрии, мобильного приложения и пр. На данный момент есть возможность подключить автоматы только по MDB, EXE и Pulse в разработке. Сайт поставщика: http://ivend.online/
• Кит Vending
  Еще одно комплексное решение от производителя ККТ — касса+контроллер Kit Box+телеметрия+безнал. Не хочу быть голословным, но судя по названию — Kit Box, Red Box… и судя по тому, что на контроллере Уникума написано Kit — между кассовыми решениями Кита и Уникума есть некоторое сходство… Кит Vending работает на базе онлайн-кассы Терминал-ФА, которая является одной из самых доступных по стоимости. Сайт поставщика: https://vending.kit-invest.ru/

Теперь предлагаю сравнить стоимость различных вариантов.

Вариант «Локально» предполагает установку ККТ в корпус торгового автомата (схема «1 ККТ — 1 автомат»). Вариант «Удаленно» предполагает установку в автомат модуля, который позволяет подключиться к удаленной онлайн-кассе, причем к этой кассе можно подключить несколько автоматов одновременно («облачная касса»).

Цены на услуги и оборудование

Решение	Локально (ККТ в автомате)	Удаленно (ККТ вне автомата)
Телеметрон и Телеметрон+ОранжДата	+ 13500 руб.(ККТ+ФН) при заказе от 10 шт. 7950 р.(модем) Ок. 300 руб. в мес. абонентская плата Услуги ОФД от 2000 руб. на одну кассу в год Замена фискального накопителя один раз в 13 мес. ок. 7000 руб на одну ККТ На 10 автоматов: 214.500 руб. единоразово + 90.000 руб в год + 3.000 в месяц.	+ модем Телеметрон на 1 автомат — 6950 руб. (модем от 10 автоматов — 4950 руб. за автомат) Абонентская плата Телеметрон — 145 руб./мес. за автомат (без мониторинга, или около 300 руб./мес. с мониторингом) Абонентская плата Orange Data — 100 руб./мес. за автомат Единоразово в Orange Data пакет на 240000 транзакций (по сути фискальный накопитель) 6200 руб. на все автоматы На 10 автоматов: 49.500 руб. единоразово + 62.000 в год + от 2.450 до 4.000 руб в месяц
Эфор	+ комплект ККТ+ФН от 12100 руб. Модем Эфор до 10 автоматов 8000 руб., от 11 — 7000 рублей. Абонентская плата 200 руб. в месяц за автомат На 10 автоматов: 201.000 рублей единоразово + 90.000 рублей в год + 2.000 рублей в месяц	нет
RedBox (Уникум)	+ комплект ККТ+ФН ок. 14900 Модем RedBox ок. 8500 руб. на автомат Абонентская плата от 100 (без мониторинга) до 300 рублей за автомат Услуги ОФД от 2000 в год на одну ККТ Замена фискального накопителя один раз в 13 или 36 мес. ок. 7000 руб на одну ККТ На 10 автоматов: 234.000 рублей единоразово + 90.000 в год + от 1000 до 3000 рублей в месяц	+ модем RedBox 8500 руб. на один автомат Аренда фермы касс из расчета 4000 рублей в месяц на 20 автоматов Абонентская плата от 100 (без мониторинга, только передача в ФНС) до 250 рублей в месяц. На 10 автоматов: 85000 рублей единоразово + от 3000 до 4500 рублей в месяц
Умка	+ от 12000 рублей (ККТ+модуль сопряжения) Абонентская плата ок. 300 рублей в месяц ОФД от 2000 рублей в год на одну ККТ Фискальный накопитель ок. 7000 на 13 месяцев на одну ККТ На 10 автоматов: 120.000 рублей единоразово +90.000 в год + 3.000 в месяц	+ аренда фискального сервера от 3000 рублей в год за автомат или 300 рублей в месяц за автомат ФН ок. 7000 на 13 месяцев На 10 автоматов: + 70.000 в год + 3.000 рублей в месяц
iVend	+ контроллер iVend 7900 руб. на один автомат ККТ на один автомат ок. 12000 рублей ФН раз в 13 или 36 месяцев ок. 7000 руб. Абонентская плата за телеметрию 200 руб. в месяц (опция) На 10 автоматов: 199.000 рублей единоразово + 90.000 рублей в год + 2000 рублей в месяц	+ ККТ из расчет одна касса на 10 автоматов 12000 рублей Контроллер iVend 7900 руб. на один автомат Покупка фискального сервера на 4 кассы 100 тыс. рублей единоразово. ФН на 13 мес. ок. 7000 руб Услуги ОФД ок. 2000 руб. в год Абонентская плата за телеметрию 250 рублей в месяц с автомата (опция) На 10 автоматов: 241.000 единоразово + 28.000 в год + 2500 в мес.
Кит Vending	+ ок. 6000 рублей контроллер (модуль сопряжения) Ок. 8800 ККТ Терминал ФА Фискальный накопитель и ОФД ок. 9000 на одну ККТ в год На 10 автоматов: 148.000 рублей единоразово +90.000 в год	+ 6000 контроллер Кит Vending 250 рублей в месяц абонентская плата Фискальный накопитель и ОФД 6200 в год На 10 автоматов: 60.000 рублей единоразово + 62.000 в год + 2500 руб. в месяц

• цены могут незначительно отличаться от прайсовых цен, так как не учтены индивидуальные условия для каждого конкрентного случая, а также скидки от определенного количества автоматов.
• в ожидании скорейшего принятия поправок в Федеральный Закон, в таблице не представлена стоимость принтера. Также нет стоимость элетронного табло, так как до его установки еще 2 года, а обещанного у нас, как известно, три года ждут. Но ориентировочно могу сказать, что минимальная стоимость qr-табло что-то около 1000 рублей.
• Также не забываем, что устанавливая кассу в корпус автомата по локальной схеме (1 касса = 1 автомат), мы по закону имеем право на налоговый вычет в размере 18000 рублей.

Так чего же мы ждем

Во-первых, в этом месяце ожидается принятие во втором чтении Федерального закона № 344028-7, который вносит поправки в 54-ФЗ о ККТ ( подробнее о законе). Предполагается, что новый закон отменит принтеры и утвердит «облачные кассы» на законодательном уровне, тем самым значительно удешевив фискализацию для владельцев вендинговых автоматов.

Во-вторых, молодые кассовые решения, которые на сегодняшний день представлены на рынке все еще дороги и имеют некоторые недостатки. Лично я не вижу среди них идеального варианта, хотя некоторые выглядят более привлекально, чем другие. Однако своим видением идеальной онлайн-кассы для вендинга я поделюсь как-нибудь в другой раз.

Спасибо за внимание.