Желая начать свое дело и заняться предпринимательской деятельностью, основатель малого или среднего бизнеса сталкивается с неизбежной процедурой документального оформления своей фирмы. Полная и детальная информация о том, как оформить ИП, какие бумаги готовить и куда подавать, совершенно необходима для правильной и своевременной регистрации.

Согласно законодательству Российской Федерации, индивидуальным предпринимательством (ИП) называется такой вид экономической деятельности, субъектом которой выступает физическое лицо. Штат его фирмы может состоять из одного человека (основателя и руководителя) или включать нескольких наемных работников.

Подготовительный этап: еще раз взвесить за и против

Решение о регистрации - ответственный шаг. После его осуществления предприниматель не сможет дать «задний ход», с данного момента начинается его хозяйственная деятельность. К этому времени основатель фирмы обязан составить список своих экономических целей, разработать стратегию будущей деятельности, то есть иметь на руках реальный бизнес-план. В процессе сбора информации о том, как правильно оформить ИП, а также при изучении различных правовых аспектов всех мероприятий предпринимателю стоит обратить внимание на свою ответственность перед государством. Она заключается в своевременной подаче отчетности, обязательном отчислении определенных сумм в бюджет и выплате налогов.

Стоит ли оформлять индивидуальное предпринимательство?

Не секрет, что многие предприниматели могут пытаться вести свой бизнес в так называемом теневом секторе. Это значит, что они не имеют никаких разрешений на осуществление своей деятельности, никак не отражают получаемые доходы и не платят налоги. Причиной становится страх перед тем, что придется собирать пакет документов и взаимодействовать с государственными учреждениями, а также желание сократить свои расходы.

В противовес сомнительной экономии можно привести несколько аргументов в пользу законного бизнеса:

• Весь период, на протяжении которого человек занимается предпринимательской деятельностью, учитывается при расчете пенсионного стажа.
• Пропадает необходимость скрываться от представителей закона или утаивать свой источник доходов.
• Может быть упрощена процедура оформления виз в некоторые страны.
• Существенно увеличивается круг возможностей и деловых контактов, так как многие владельцы компаний предпочитают сотрудничать только с ИП или юридическими лицами.
• Появляется возможность осуществлять безналичные расчеты.

Таким образом, можно заключить, что любой рост и развитие фирмы предусматривают поиск информации о том, как оформить ИП самостоятельно или при посредничестве специальных компаний.

Чем полезны посредники

В том случае, когда будущий предприниматель хорошо ориентируется в бюрократических тонкостях отечественного законодательства и способен разобраться в многочисленных справках, заявлениях и отчетах, он вполне может сам заняться оформлением своей деятельности.

Для остальных, тех, кто не имеет никакого понятия о том, как оформить ИП самостоятельно, доступны услуги посреднических организаций.

Их сотрудники с готовностью помогут собрать необходимые документы, изготовить печать, открыть счет в банке, а также подскажут, в какой государственный орган на каком этапе следует обращаться.

Конечно, их работа требует соответствующей оплаты.

Как оформить ИП: пошаговая инструкция в общих чертах

Знание порядка регистрации ИП и последовательности действий нужно обеим категориям граждан: и тем, кто занимается процедурой сам, и тем, кто обратился к посредникам.

Все действия можно разделить на несколько этапов:

На сегодняшний день существует несколько вариантов налогообложения для индивидуальных предпринимателей. Определиться с выбором системы следует еще перед тем, как оформить ИП.

Различия между видами связаны с типом деятельности предпринимателя и объемом его планируемой прибыли.

Виды налогообложения и их характеристики: общая система

Такое название носит та система, которую применяют по умолчанию. То есть она вступает в силу тогда, когда не выбрана никакая другая. Ее основным условием становится обязательный контроль финансовых операций, а также ежеквартальная отчетность (ее подают налоговому инспектору).

Перед тем как оформить ИП и выбрать общую систему, следует узнать, что предприниматель вынужден будет отчислять 20 % от прибыли (разница между доходом и расходом).

Также в списке обязательных отчислений находятся:

• Налог на имущество. Он выплачивается в том случае, когда организация владеет каким-нибудь оборудованием, недвижимостью или техникой.
• Налог на добавленную стоимость. Его размер составляет 18 % от суммы реализованных товаров или оказанных услуг.

Общая система налогообложения выгодна тем предпринимателям, которые ведут оптовую торговлю, или в том случае, если их клиентами выступают крупные компании, работающие с НДС.

Упрощенная система

Такой вид налогообложения соединяет все обязательные отчисления в один пункт. На усмотрение самого предпринимателя оставляют выбор суммы будущего налога. Он может оплачивать 6 % от суммы полученного дохода или от 5 до 15 % от прибыли.

Отчетный период составляет один год, но налог требуется отчислять ежеквартально. Если предприниматель приобретает страховой полис, он может рассчитывать на уменьшение налога в 6 %.

Предприниматели, которые занимаются разведением скота или выращиванием растений, могут выбрать сельскохозяйственный налог. Эта система похожа на упрощенную.

ИП и единый налог

Эту систему предприниматели выбирают наиболее часто. Она привлекает их тем, что размер выплат устанавливается единожды и не меняется при увеличении или уменьшении прибыли.

Однако еще до того, как оформить ИП, следует изучить список видов деятельности, при которых можно использовать единый налог.

Сумма отчислений зависит от размера бизнеса. Оплачивают его каждый квартал.

Интересно, что предприниматель не обязан использовать кассовый аппарат для учета операций, производимых за наличные средства.

Патенты и патентная система

Только некоторым предпринимателям доступно налогообложение по этой системе. Патент актуален для фирм с небольшим штатом сотрудников (до 5 человек) и суммой годового дохода до 60 миллионов рублей.

Использование кассовой техники также необязательно. Предприниматель может не подавать отчеты, ему не нужно часто ездить к налоговому инспектору, достаточно только оплатить патент (сроком действия от одного месяца до года) и правильно вести учет доходов в специальной книге.

Процедура подбора кода

Каждому виду предпринимательской деятельности соответствует конкретный индивидуальный код, который указан в общероссийском классификаторе.

В этом документе перечислены все основные отрасли и сферы: пищевая промышленность, сельское хозяйство, различные виды торговли и строительства.

Указывая выбранный код при регистрации ИП, предприниматель определяет, какая система налогообложения будет к нему применена.

Задумываясь о том, как лучше оформить ИП, и подбирая код, следует использовать только новую классификацию (составленную в 2014 году). Кроме того, в структуру этого документа могут быть внесены изменения, поэтому нужно внимательно следить за всеми обновлениями.

Какие документы понадобятся для регистрации

В состав пакета, который подают в налоговую инспекцию, должны входить:

• Паспорт или его копия, если регистрация выполняется посредством почты.
• Квитанция, удостоверяющая оплату государственной пошлины.
• Копия идентификационного кода.
• Заявление с просьбой открыть ИП (в том случае, когда пакет отправляют по почте, заявление должно быть заверено нотариусом).
• Документ, уведомляющий о том, какая система налогообложения выбрана предпринимателем.

Собранные бумаги подают в филиал налоговой инспекции по месту прописки или отправляют по почте. Через сутки после получения предприниматель становится обладателем свидетельства о регистрации, идентификационного номера налогоплательщика и выписки из единого госреестра.

После этого сведения об ИП автоматически отправляются в Пенсионный фонд.

Расчетный счет и печать

Еще до того, как оформить договор с ИП о покупке или продаже товаров, оказании услуг или другом виде сотрудничества, многие компании и фирмы интересуются возможностью проведения финансовых операций по безналичному расчету.

Нередко отсутствие официального счета у ИП становится препятствием для совершения наиболее выгодных сделок. Поэтому те предприниматели, которые настроены на получение крупных контрактов и заказов, сразу после регистрации обращаются в Росстат за кодами статистики ОКВЭД.

Через день после подачи квитанции об оплате услуг этого государственного органа, копии идентификационного кода и документов, полученных при регистрации в налоговой инспекции, предприниматель получает нужные коды в двух экземплярах, а также письмо, удостоверяющее постановку на учет. Теперь можно открывать расчетный счет, о чем нужно будет уведомить органы налоговой инспекции и пенсионного фонда.

Печать, так же как и счет в банке, не является обязательным требованием к индивидуальным предпринимателям. Однако с этим атрибутом статус фирмы существенно повышается и появляется возможность перспективного сотрудничества с другими организациями.

Также печать нужна для заполнения трудовых книжек наемных работников. Если руководителю маленькой фирмы потребуется информация о том, как ИП оформить работника, ему следует обратиться к Трудовому Кодексу и другим административным документам.

При приеме на работу первого сотрудника предприниматель должен будет соблюсти несколько обязательных правил и зарегистрироваться как работодатель (пенсионный и социально-страховой фонды).

В дальнейшем процедура найма практически не будет отличаться от стандартного трудоустройства.

Прежде чем планировать расширение штата, руководителю малого предприятия следует узнать о существующих ограничениях:

• Работая по упрощенной системе, собственник фирмы может нанять не более ста человек.
• Для системы налогообложения, предусматривающей единый налог, ограничение такое же (до ста сотрудников).
• ИП, оплатившие патент, могут нанять до пяти работников.

Нужно учесть, что речь идет о среднесписочной численности работников. Поэтому если у предпринимателя трудятся двое наемных сотрудников и смена каждого из них составляет половину рабочего дня, то показатели табеля будут равны продуктивности одного человека.

Знание правил и норм, регулирующих положения закона о том, как оформить ИП на работу исполнителей и помощников, поможет избежать штрафов и других наказаний.

Каждый человек видит успех по-своему. Пока одни из нас шаг за шагом строят карьеру, другие стремятся открыть пусть небольшое, но свое дело. Однако бизнес всегда сопряжен с риском, и мало кто готов перед началом этого пути оставить работу со стабильным доходом. Как соотносится деятельность в качестве предпринимателя с работой по найму? Другими словами, можно ли открыть ИП, если официально трудоустроен?

Статус предпринимателя

Индивидуальный предприниматель (ИП) - это не организационно-правовая форма малого предприятия, а особый статус физического лица. Он дает законное основание заниматься бизнесом и получать прибыль, а также накладывает ряд обязанностей: платить налоги и страховые отчисления, отчитываться перед государственными органами, нести ответственность по своим обязательствам. Однако зарегистрировавшись в качестве ИП, человек не перестает быть обычным гражданином с присущими ему правами и обязанностями. В том числе с правом наниматься на работу.

Иначе говоря, статусы ИП и наемного работника чаще всего никак не пересекаются между собой и прекрасно уживаются. Поэтому вопрос «можно ли открыть ИП, если официально трудоустроен» в целом имеет положительный ответ, правда, с некоторыми оговорками, речь о которых пойдет ниже.

Кто может и не может быть предпринимателем

Человек, который собирается заняться предпринимательской деятельностью, должен удовлетворять следующим требованиям:

• иметь гражданство России;
• принадлежать к возрастной категории 18 лет и более (тогда как работать по найму разрешено с 16-ти лет);
• быть полностью дееспособным, то есть не иметь ограничения дееспособности, которое может быть установлено по решению суда в отношении лиц с психическими расстройствами либо зависимых от алкоголя, наркотических веществ или азартных игр (такие лица могут работать по найму, но не могут быть ИП);
• не иметь судебных, профессиональных или должностных ограничений на ведение предпринимательской деятельности.

Предприниматель осуществляет свою деятельность на собственный страх и риск, и это необходимо четко осознавать. Именно поэтому ИП должен быть совершеннолетним и полностью дееспособным лицом, которое может нести ответственность за свои поступки.

Профессиональные и должностные ограничения

Иногда должность или профессия человека действительно может повлечь невозможность зарегистрировать ИП, однако таких случаев немного. Так, запрещено выступать в качестве предпринимателя государственным и муниципальным служащим. Запрет введен для того, чтобы обеспечить им возможность эффективно выполнять свою работу, не отвлекаясь на другую деятельность. Кроме того, он призван исключить вероятность использования госслужащими своих привилегий в ходе развития собственного дела.

В связи со сказанным выше возникает вопрос: "Можно ли открыть ИП, если официально трудоустроен в государственном учреждении?" В большинстве случаев можно, поскольку работа в таких организациях не является госслужбой по умолчанию. Перечень должностей государственной службы устанавливается указом президента, а также актами субъектов Федерации. Если у вас возникают сомнения в том, относится ли ваша должность к госслужбе или нет, стоит обратиться к законодательству и выяснить этот вопрос.

Отдельная профессиональная категория, представителям которой недоступна регистрация ИП - нотариусы и адвокаты. Как и предприниматели, они ведут индивидуальную деятельность, сами платят налоги и сдают отчетность. Однако их деятельность не является предпринимательской, поскольку ее основная цель не заключается в извлечении прибыли.

Также по этическим соображениям закон запрещает регистрироваться в качестве ИП руководителям муниципальных образований, депутатам Госдумы, Федерального собрания и некоторым другим категориям депутатов.

Что нужно знать будущему ИП

Итак, мы подробно осветили вопрос о том, можно ли открыть ИП, если официально трудоустроен. Но это далеко не единственное, над чем стоит задуматься будущему бизнесмену. Многие ошибочно полагают, что статус предпринимателя ни к чему не обязывает: если дело пойдет - хорошо; ну, а если нет, то нет и спроса! Но это отнюдь не так. Зарегистрироваться в качестве ИП и забыть об этом «до лучших времен» не получится, и вот почему.

Вне зависимости от того, приносит деятельность доход или нет, ИП должен производить отчисления в страховые фонды: пенсионный (ПФ) и медицинский (ФОМС). Взносы подлежат оплате и в том случае, если предпринимательская деятельность не ведется вовсе. То есть ваше дело еще находится в зачаточной стадии, а страховые отчисления уже необходимо производить в полном объеме! Сейчас их общий размер составляет порядка 20 тысяч рублей в год, и эта сумма медленно, но верно повышается.

Кроме того, даже при нулевой активности необходимо подавать отчетность в налоговую инспекцию (ИФНС). Несоблюдение этого требования, а также нарушение установленных сроков влечет наложение штрафа.

В деятельности предпринимателя есть еще один ключевой момент - он отвечает по обязательствам всем своим имуществом. То есть неоплаченные страховые взносы, налоги, штрафы, а также любые кредиты, займы и прочие обязательства, возникающие в рамках предпринимательской деятельности, являются личными долгами физического лица. И взыскание этих долгов может производиться за счет принадлежащего человеку имущества.

Стоит ли рискнуть?

Сомнения в том, стоит ли открыть ИП, если работаешь официально, возникают еще и по другому поводу. Человек попросту не уверен, что сможет успешно сочетать трудовую и предпринимательскую деятельность. Развитие бизнеса - дело сложное, да и успех никто не гарантирует. Основная работа тоже требует немало сил и времени. Даже если все тщательно просчитать, всегда есть шанс столкнуться с непредвиденными трудностями, на решение которых потребуется больше ресурсов, чем планировалось. Поэтому перед тем как открыть ИП, стоит задуматься, будет ли экономическая выгода от такого совмещения. Ведь всем известно, что бывает, когда пытаешься угнаться одновременно за двумя зайцами...

Что же лучше - работа по найму или собственное дело? На этот вопрос каждый должен ответить для себя сам. Для тех, кто все же решил попробовать себя в роли предпринимателя, далее расскажем о процессе регистрации.

Сбор документов

Регистрация в качестве предпринимателя - процесс достаточно простой. Документы для открытия ИП представлены в следующем списке:

• паспорт гражданина РФ;
• свидетельство о присвоении ИНН (при отсутствии необходимо получить в районной ИФНС);
• заявление по форме Р21001;
• оплаченная госпошлина в сумме 800 рублей (оригинал и копия квитанции);
• 2 экземпляра уведомления о переходе на УСН - упрощенную систему налогообложения (при отсутствии считается, что ИП будет применять общий режим налогообложения).

О выборе налогового режима нужно подумать еще до того, как открыть ИП. Большинство предпринимателей предпочитают УСН, поскольку при этом режиме не нужно вести бухгалтерию, а также платить НДС, налог на прибыль и имущество. Учет сводится к заполнению книги покупок и продаж, а все налоги заменяются одним, который рассчитывается по ставке 6% от дохода или 15% от прибыли (по выбору). Также стоит учесть, что некоторые виды деятельности попадают под иные системы налогообложения - ЕВНД, патент либо ЕСХН. Нередко бывают ситуации, что ИП вынужден применять сразу несколько налоговых режимов.

Процесс регистрации

Регистрация ИП осуществляется в территориальных органах Федеральной налоговой службы. Комплект документов можно отнести туда лично, передать через уполномоченного нотариальной доверенностью представителя либо направить по почте ценным письмом. В двух последних случаях форма Р21001 должна быть заверена нотариусом. Также документы можно сдать на регистрацию в ближайший МФЦ (многофункциональный центр госуслуг), однако не все отделения службы пока предоставляют такую возможность.

По прошествии трех рабочих дней документы будут готовы. В качестве подтверждения того, что отныне предпринимательская деятельность может осуществляться на законных основаниях, вы получите свидетельство о регистрации и выписку из реестра ИП. Вместе с этими документами вам вернут один экземпляр уведомления о применении УСН, содержащий отметку ИФНС. Ну вот и все, вы стали индивидуальным предпринимателем!

Информация о новом ИП из налоговой службы передается в Пенсионный фонд, где присваивается регистрационный номер. Уведомление о постановке на учет в ПФ вместе с памяткой плательщика страховых взносов будет направлено вам по почте. Вы же тем временем можете заказать печать, а при необходимости открыть счет в банке.

На этом процесс регистрации предпринимателя закончен, пришла пора заняться развитием своего дела! Ну и, конечно, важно своевременно производить обязательные платежи, а также подавать отчетность в контролирующие органы.

Для – это реальная возможность расширить территорию своего бизнеса. Выясним, какой статус «обособкам» коммерсантов придает закон.

Статус «обособки»

Прежде чем ответить на главный вопрос – может ли у ИП быть обособленное подразделение – дадим общее определение, кто такой индивидуальный предприниматель.

Согласно закону, это любое физическое лицо, которое:

1. хочет вести коммерческую деятельность;
2. должно соответствующим образом зарегистрировать себя в налоговой инспекции.

Сразу скажем, что человек, зарегистрированный как бизнесмен, не приравнен к юридическому лицу. Это:

• разные понятия;
• разная документация;
• разные возможности ведения бизнеса.

Дадим определение и обособленного подразделения. Под ним подразумевают некую структуру, которая имеет отношение к главной организации. Другими словами, это филиалы, представительства или другие части компании, которые подчинены непосредственно головному офису. Они не могут вести абсолютно независимую деятельность, так как все решения принимает общее руководство. Это следует из статьи 55 Гражданского кодекса РФ.

Налоговый кодекс дает дополнительное определение обособленного подразделения, а также описывает его основные отличительные черты. В статье 11 сказано, что:

1. структурное подразделение должно иметь расположение в отдельном здании; оно не может находиться там же, где и головной офис;
2. в «обособке» должны быть стационарные рабочие места, то есть установленные на срок более 1 месяца.

Даже одного сотрудника, который работает в удаленном офисе, но на постоянной основе, можно считать обособленным подразделением. К примеру – собственный корреспондент какого-либо издания, который работает в другой стране.

Право, которого нет

Теперь подбираемся к сути вопроса. Согласно Налоговому и Гражданскому кодексам, подразделения создают только юридические лица. То есть бизнесмен, будучи всегда физическим лицом, таким правом не обладает.

Таким образом, ответ на вопрос – может ли ИП открыть обособленное подразделение – однозначно нет. Однако закон не запрещает ему создавать своего рода филиалы, представительства и другие структурные разграничения, которые нужны для ведения бизнеса и его поддержания. Но законодательно они не будут иметь правового статуса обособленных подразделений.

Особые правила для ИП

Частенько коммерсанты полагают, что достаточно создать филиал в другом городе и его уже можно считать обособленным подразделением. При этом они руководствуются не нормами законов, а просто общим представлением о работе с разветвленной сетью.

Но как мы говорили выше, согласно ст. 11 НК РФ и ст. 55 ГК РФ «обособки» может регистрировать только организация. А ИП всё же – лицо физическое. А потому ИП обособленное подразделение открыть никак не может.

Есть еще она правовая норма. Она записана в статье 23 (п. 1 и 3) Гражданского кодекса и описывает деятельность именно индивидуальных предпринимателей. Помимо прочего, указано что:

Из последней строчки, например, вытекает, что ИП не может создавать обособленные подразделения, как это делают компании.

Подразделения, не предусмотренные законом

Многих интересует, может ли ИП иметь обособленное подразделение . Теоретически – да. Только в случае с индивидуальными предпринимателями это не надо как-то закреплять законодательно, согласовывать с госструктурами.

Любой человек, имеющее свой бизнес, может развивать его, создавая сеть. Речь может идти о:

• дополнительных офисах;
• открытии магазинов;
• содержании официальных представителей и др.

По сути, это тоже – обособленные подразделения. И называть их можно, как угодно. Но при этом не надо подавать документы в соответствующие органы и регистрировать, заявлять о их.

Названия таких структур могут быть какими угодно. Но в них, как правило, должна быть:

1. отсылка на имя соответствующего бизнесмена;
2. привязка к местности.

ПРИМЕР

«Представительство ИП Иванова И.И. в г. Ростове».
«Рязанская мануфактура ИП Жадова Ю.П.».
«ИП Хлынов Н.С. – филиал в Волгограде».

Деятельность таких структурных подразделений зависит целиком от волеизъявления их владельца, то есть предпринимателя. Ее частично регулирует законодательство конкретной местности.

В процессе работы у предпринимателей возникает вопрос – может ли ИП получать деньги на карту физ лица от своих бизнес партнёров и со своего счёта, и может ли карточный счёт заменить расчётный. Необходимость в таком направлении средств возникает у предпринимателей с малыми денежными оборотами. В статье объясняется целесообразность и законность этих операций, а также рассказывается, какие возникают налоговые и банковские риски.

Индивидуальные предприниматели – это субъекты хозяйственной деятельности и в процессе работы им требуется проводить денежные расчёты с партнёрами и клиентами.

Законодательство позволяет оплачивать товары и услуги, а также получать плату за предоставленные объекты двумя путями:

• наличными деньгами, когда платёжные операции оформляются через кассу;
• безналичным способом, при котором, например, оплата проводится при использовании счёта в банке.

Для ИП нет обязанности по открытию банковского счёта, и при некоторых видах деятельности все поступления идут наличным путём. Однако предприниматели, имеющие большие обороты, а также организации требуют безналичных расчётов, например, для оплаты работы по договору. Обращение в банковское учреждение и заключение с ним договора становится неизбежным.

Кроме того, появляется возможность перевести деньги со счёта ИП на карту физического лица в рамках зарплаты или оплаты по гражданскому трудовому договору. Такая операция тоже относится к безналичным, поскольку гражданам при выдаче этого банковского продукта тоже открывают счёт в кредитном учреждении.

Бизнесмен, действующий индивидуально, должен каким-либо образом получать заработанные деньги. Перевод денег с расчётного счёта на личную карту – один из путей реализации этой задачи.

Налоговое законодательство, а также банковский договор с ИП на обслуживание счёта не содержат ограничительных норм на подобную операцию. Однако в платёжном поручении, чтобы избежать споров с налоговиками следует указывать правильную цель перечисления.

Варианты таковы:

• на личные потребности;
• перевод собственных средств.

Иногда деньги, которые поступают на свою банковскую карту, ИП обозначают и как доход от предпринимательства. Однако такое определение не очень аккуратно и налоговая инспекция (с подачи банка) может запросить, что подразумевается под этой фразой.

Формулировка, которую следует избегать – это обозначение переводимых со счёта денег в качестве зарплаты. Когда суммы названы именно так, предприниматель обязан удержать с них НДФЛ и начислить страховые взносы. Но у ИП заработной платы нет – у него есть доход, на который начисляется единый налог, заменяющий, в том числе и подоходный налог. В результате возникает коллизия, позволяющая налоговой инспекции доначислить налог.

Если операция проводится впервые и есть сомнения в собственной компетенции, следует посоветоваться с банковскими сотрудниками, которые подскажут наиболее безопасную формулировку.

За транзакции такого рода плату банки не взимают, но ограничить сумму выводимых на карту денег они вправе. Обычно они устанавливают некий месячный лимит, зависящий от оборотов предпринимателя и от объёма займов, взятых в кредитном учреждении. Особенно большие трудности возникают, если карта другого банка или она кредитная.

При проведении расчётов связанных с предпринимательской деятельностью, возникает необходимость переводить деньги на банковские карты других лиц. Такая операция неизбежно приводит к налогообложению поступающих к получателю средств, поскольку для него они выглядят как доход.

Оформлять перевод следует с соблюдением следующих требований:

• перевод денег ИП проводит на основании договора или соглашения (трудового, гражданско-правового и проч.);
• предприниматель заполняет платёжное поручение с обязательным указанием причины перечисления и реквизитов соглашения между сторонами.

Нарушение приведённых условий может привести к тому, что налоговая инспекция при отсутствии обоснования транзакции, опротестует отнесение на расходы отосланных сумм и доначислит подоходный налог со страховыми взносами.

Принимать оплату от ИП граждане должны с учётом того, что поступающие деньги – это налогооблагаемый доход. Если средства поступают как заработная плата, то обязанность по удержанию НДФЛ лежит на налоговом агенте – предпринимателе и получатель не заботится о дальнейшей отчётности.

Если же пришедшие суммы – это вознаграждение за оказанные услуги или проведённые работы по договору, то расчёт подоходного налога делает получатель. Он же и сдаёт декларацию по окончании налогового года по всем поступлениям такого рода.

Когда после получения оплаты от клиентов денежных средств на расчётном счёте недостаточно, а операцию надо провести, индивидуальный предприниматель вправе пополнить счёт.

Существует два пути дополнения:

• внесение наличных денег в кассу банка;
• перевод недостающей суммы с карты.

При вкладе через кассу указывается цель зачисления – пополнение счёта. Предприниматель оформляет минимум документов и вносит деньги, остальные действия за работниками учреждения.

Второй путь – перечисление с карты намного сложнее, поскольку требует ввода полных банковских реквизитов. Такую процедуру проводят либо через банкоматы (или терминалы), с мобильного телефона, если подключён онлайн-банкинг, или со стационарного компьютера, на котором установлена программа клиент-банка.

Пользователю нужна особая внимательность при наборе числовых значений. Ошибка хоть в одной цифре может привести к неправильному зачислению.

Программа, установленная в банкомате, поправит пользователя в тексте названия банка, его корсчёте и БИКе, но правильно набранный расчётный счёт получателя лежит в сфере ответственности предпринимателя.

Может ли ИП получать деньги на свою карту физлица

В отсутствии расчётного счёта многие ИП оперируют наличными деньгами, а в случае необходимости принимают их на личные карты.

Здесь имеются следующие риски:

1. Договор с банком обычно содержит указание на то, что текущий счёт (карточный) запрещено использовать в коммерческих целях. За обслуживание карты клиент платить немного и один раз в год, а за расчётный счёт – ежемесячно и кратно больше. Поэтому кредитное учреждение вправе проведённую операцию посчитать нарушением договора и заблокировать карту.
2. Налоговая служба может убедить в том, что приходящие на карту деньги – это доход от коммерции. Но тогда все другие операции, даже личного характера и не являющиеся доходом (например, социальные выплаты на ребёнка) тоже придётся облагать НДФЛ или подробно расшифровывать. А подробная банковская выписка стоит дорого.
3. Если ИП совмещает несколько систем налогообложения, то он не сможет корректно вести раздельный учёт, который обязателен при сочетаниях режимов. Например, патентная система налогообложения предусматривает фиксированную оплату и на величину дохода по выбранному виду занятий не ориентируется. А «упрощёнка», которую разрешено совмещать с ПСН, требует постоянного учёта всех доходных и расходных транзакций. Когда деньги будут приходить на один счёт, налоговая инспекция вправе зачесть всё в доход от занятий на УСН.

Помимо перечисленных рисков, есть ещё один – банк может посчитать регулярные и крупные поступления на личную карту отмыванием денежных средств и сообщить об этом факте в правоохранительные органы. Для кредитных учреждений установлены строгие регламенты в этой сфере, обусловленные борьбой с финансированием терроризма.

Если ИП, все-таки, решает пользоваться личной картой, то её следует обособить от других операций, не связанных с коммерцией, и ограничиться небольшими оборотами. Не лишним будет согласовать с банком такой вариант.

Индивидуальный предприниматель вправе переводить деньги на карту физлица с расчётного счёта на личные нужды. Допускается и обратная транзакция, если недостаточно средств для перевода. Однако при получении дохода на текущий карточный счёт возникают риски его блокировки из-за нарушения банковских правил и начисления подоходного налога на социальные пособия. Для безопасного ведения предпринимательской деятельности рекомендуется пользоваться расчётным счётом.

Любой бизнес требует постоянного вложения финансов, иначе не за горами стагнация и убытки. И уже на старте, с момента регистрации правового статуса, не избежать первоначальных затрат и инвестирования. Хорошо, если имеется стартовый капитал или помощь друзей. А что делать тем, у кого свободных средств нет, а потребность в них существует?

Банковское кредитование – один из самых привлекательных инструментов развития малого бизнеса. Оперативное получение денежных средств помогает предпринимателям быстро и эффективно реагировать на возникающие проблемы. Действующие предложения разработаны для разных потребностей – развития фирмы, пополнения оборотных средств, расширения товарной или производственной базы, оборудования новых рабочих мест и пр. Практически каждый банк сегодня предлагает на выбор широкую линейку кредитных продуктов для малого и среднего предпринимательства.

При рассмотрении заявки на кредит банки учитывают возможные ежемесячные доходы предпринимателя (текущие и планируемые), анализируются риски и перспективность отрасли деятельности. Основным и решающим аспектом в пользу предоставления займа является платежеспособность клиента. Обычно ИП имеет два статуса субъекта рыночных отношений – наемный сотрудник и собственник бизнеса. Эта двойственность дает определенные преимущества заемщику, но может привести и к отрицательным последствиям.

Основные влияющие факторы

Практика показывает, что банки гораздо охотнее кредитуют наемных работников, у которых есть подтверждение работоспособности и платежеспособности. В этом случае в качестве доходов рассматривается не только основная зарплата, но и дополнительные источники прибыли (аренда имущества, пенсия/пособия, проценты по депозитам) и занятость по совместительству. В качестве подтверждения достаточно предоставить установленные формы документов – справки о доходах, договор аренды, трудовая книжка.

Если же Вы являетесь предпринимателем, оценить уровень платежеспособности достаточно сложно. К примеру, основной доход от финансово-хозяйственной деятельности можно подтвердить декларациями, книгой о доходах/расходах или бухгалтерскими отчетами. Но что же делать, если необходимо предоставить конкретные цифры будущих периодов, а бизнес открылся «с нуля»? В этом случае кредитные организации требуют написать бизнес-план, при составлении которого руководителю нужно учитывать специфику российских реалий, а также подробно разъяснить на что будут использованы заемные средства и за счет каких источников покрываться.

Виды кредитов для бизнеса

Чтобы получить одобрение и быстро оформить займ, разберемся, какие виды кредитования существуют, и чем они отличаются.

Доступные займы для предпринимателей:

1. Экспресс-кредиты – наиболее просто оформляются, требуется минимальный пакет документации: паспорт и водительское или пенсионное удостоверение. Процентные ставки, разумеется, ощутимо «кусаются» за счет заложенных рисков, суммы выдаются небольшие (в пределах 100 000 рублей), а цели расходования очень ограничены. Подойдут тем, у кого мало времени и нет других доступных вариантов.
2. Потребительские займы – выдаются на любые цели, однако, бизнес-идеи в этот перечень не входят. Если Вы намереваетесь взять потребительский кредит как физическое лицо, даже не упоминайте, что собираетесь пустить деньги в развитие фирмы. Иначе получите отказ. Требуется предоставить больше подтверждающих документов, но это в свою очередь дает шанс занять большую сумму и на длительный срок, а ставка процентов существенно ниже, чем в предыдущем варианте. Будьте готовы к тому, что банки проверяют платежеспособность и факт действительного трудоустройства – с помощью звонка на работу, например. Кроме того, если клиент зарегистрирован в качестве ИП, это скрыть будет очень трудно. В этом случае, обычно требуется наличие поручителя, а на суммы, превышающие 500 000 рублей, оформление залога на имеющееся имущество. В некоторых кредитных организациях условия договора четко прописывают невозможность выдачи заемных средств предпринимателям при оформлении потребительских программ.
3. Целевые программы – целенаправленные виды кредитования для малого и среднего бизнеса. Сочетают в себе свойства потребительских займов и финансирования юридических лиц. Предлагаются под конкретные цели – на открытие фирмы, для приобретения объектов недвижимости, транспорта или дорогостоящего оборудования. В качестве залогового выступает приобретаемое должником имущество, поэтому процентные ставки немного ниже, чем при потребительском кредитовании. Без залога оформляется овердрафт, франчайзинг и факторинг.

Существует ряд банков, работающих по государственной программе поддержки малого бизнеса. В рамках подобных предложений поручителем за бизнесмена может выступить Фонд содействия малому бизнесу. Но это доступно не для всех бизнесменов, а, прежде всего, для уже проработавших минимально три месяца. Региональные бюджеты также предлагают свои программы для начинающих, в рамках которых можно рассчитывать на возмещение процентов по кредитованию, субсидии или гранты на развитие бизнеса.

В каких банках можно взять кредит

Заимствование малому бизнесу оказывает большинство крупных банков, среди которых, в первую очередь выделяются Сбербанк, ВТБ 24, «Банк Москвы». Перечень предложений очень широк, ниже приведены наиболее интересные и эффективные.

Актуальные программы в Сбербанке России:

1. Пополнение оборотных и основных средств для предпринимателей с годовой выручкой не больше 400 млн.:

• «Бизнес-оборот» – на сумму от 150 000 руб., сроком до 4 лет, ставка от 14,8 %.
• «Бизнес-овердрафт» – при недостатке денег на банковском счете на сумму до 17 000 000 руб., сроком до 1 года, ставка от 12,97 %.
• «Бизнес-недвижимость» – для покупки коммерческой недвижимости на суммы от 150 000 руб., срок до 10 лет, ставка 14,74%.

2. Экспресс-предложения для предпринимателей с годовой выручкой не больше 60 млн.:

• «Экспресс под залог» – на сумму 300 000-5 000 000, сроком 6-36 мес., под 16-23 % годовых. В случае предоставления обеспечения рассматриваются льготные условия. Не требуется подтверждение целей использования, не взимается комиссия за досрочное погашение и оформление. Короткий срок рассмотрения заявки.
• «Доверие, стандартный тариф» – на суммы до 3 000 000, длительность до 3 лет, процент от 19,5 %.
• «Бизнес-доверие» – предоставление до 3 000 000 без залога, на срок до 4 лет под 18,98 %. Также отсутствуют комиссии, но необходим 1 поручитель, кроме определенных категорий бизнеса.

3. Лизинговые предложения – на приобретение легковых, грузовых автомобилей, спецтранспорта. Выдается до 24 000 000 руб., длительность от 12-21 мес. В основном требуется авансовый платеж от 10 %, а график погашения и ставки уточняются в зависимости от конкретной программы.

4. Банковская гарантия – средство обеспечения партнерских обязательств. Выдается на суммы от 50 000 руб. до 3 лет под 2,66 %.

Интересные базовые программы в ВТБ 24:

1. «Овердрафт» – для покрытия кассовых потребностей выдается от 850 000 на общий срок 1-2 года, длительность транши (непрерывная задолженность) 30-60 дней. Процент от 18,5 % в год. Без залогов, комиссии и необходимости ежемесячного обнуления Вашего счета.
2. «Займ на залоговое имущество» – для покупки объектов, находящихся в залоге у банка. Выдается до 150 000 000, длительность до 10 лет. Первоначальный взнос не меньше 20 % от стоимости, годовые проценты уточняются индивидуально.
3. «Целевое кредитование под залог приобретаемого товара» – сумма 850 000 на 5 лет. При оформлении дополнительного залога существует возможность получения денег без оплаты аванса. Есть комиссия от 0,3 %, годовая ставка от 14,5 %.
4. «Оборотный займ» – от 850 000 руб. предоставляется для сезонных и циклических процессов или пополнения оборотных средств. Длительность до 2 лет, ставка от 16 %.

Выгодные предложения от Банка Москвы:

1. «Перспектива для бизнеса» – на развитие фирмы, пополнение основных/оборотных средств выдается от 3 000 000 до 150 000 000 руб., сроком до 5 лет. Условия оговариваются индивидуально в зависимости от оценки потенциальной платежеспособности заемщика.
2. «Овердрафт » – предоставляется до 12 500 000 руб. на финансирование платежных разрывов, включая оплату налогов, выдачу зарплаты сотрудникам. Сроки до 1 года, транш до 30 дней. Могут рассчитывать предприниматели, ведущие деятельность не менее 9 мес.
3. Программа «Оборот» – на пополнение оборотных средств реально занять от 1 000 000 до 150 000 000 руб., сроком до 2 лет. После анализа кредитоспособности и при условии работы не менее 9 мес. определяется процент по кредиту.
4. Программа «На развитие» – в качестве обеспечения принимается любое имущество, находящееся в собственности у заемщика. Суммы до 150 000 000 руб., длительность до 60 мес.

Алгоритм действий

• Чтобы получить кредит, необходимо для начала определиться с банком и ознакомиться с предлагаемыми условиями финансирования.
• Затем собрать требуемые документы для подачи заявки и последующего оформления. Перечень в каждом учреждении свой, обычно просят предоставить для заемщика – анкету с указанием персональных данных; паспорт и военный билет; регистрационные свидетельства, выписку из ЕГРИП и лицензию на деятельность. Для поручителя – также анкета и паспорт; если имеется временная регистрация, подтверждающий ее документ; военный билет и справка 2-ндфл для наемных сотрудников. В отдельных случаях просят список активов и согласие франчайзера на сотрудничество.
• Обязательно у предпринимателей просят предоставить финансовую отчетность за последний период и оборотно-сальдовую ведомость на конец периода. Также понадобится книга по доходам и расходам, залоговая ведомость имущества и бизнес-план с перспективами развития фирмы.
• Если займ без поручителей не дают, попробуйте договориться с кем-нибудь из близких знакомых или компаньонов.
• После того, как вся документация подготовлена, можно подавать заявку. Для верности попытайтесь обратиться сразу в несколько финансовых организаций. Если в одной откажут, вполне возможно дадут одобрение в другой.

Большая вероятность добиться займа у клиентов с положительной кредитной историей, без судимостей и просроченных платежей. Срок деятельности при этом в основном не менее 1 года, а в собственности есть ликвидные легко реализуемые активы.

Почему могут отказать предпринимателю в кредите

Рассмотрением заявок в банках занимается специальный отдел – кредитный комитет. Отказать в получении средств могут по разным причинам. Основная из них – недостаточно высокая платежеспособность. Именно поэтому необходимо уделить максимальное внимание составлению бизнес-плана.

К индивидуальным предпринимателям у банкиров сложилось предвзятое отношение ввиду специфики правового статуса. ИП может быстро завершить деятельность и «свернуть» бизнес. Процедура закрытия при этом легче, чем у ООО, например. Рассчитать финансовые перспективы сложнее, в связи с этим охотнее идут навстречу тем бизнесменам, которые могут предоставить залог имущества. Если в отрасли наблюдается спад, что случилось уже с турбизнесом, кредитоваться на открытие и развитие фирмы тоже бессмысленно из-за ожидаемого отказа. А наличие просроченных платежей по налогам, взносам и долгов по заработной плате, послужит дополнительной причиной для принятия отрицательного решения.

В заключение отметим, что рассчитывать на кредит наличными предприниматель может всегда, главное – подобрать оптимально подходящий вариант. При выборе необходимо определиться с тем, что более важно: получить деньги быстро, но дорого, или же выстраивать долгосрочные отношения с финансовым учреждением, работая на перспективу и доказывая свою платежеспособность.

Обязательно посмотрите видео