Оформление чека онлайн кассы. Как должен выглядеть чек ККТ

Требования к контрольно-кассовой технике поменялись. Появилось новое понятие «онлайн-касса». Суть изменений проста: теперь фискальные данные передаются в ИФНС в режиме реального времени. Из нашей статьи вы узнаете, что должно быть в чеке онлайн-кассы и как проверить его подлинность.

В статье:

Что должно быть в чеке онлайн-кассы

Основной признак чека онлайн-кассы – это QR-код, который помогает определить легальность совершенной покупки. Помимо данного кода существует ряд обязательных реквизитов (утв. п. 1 ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 54-ФЗ):

наименование документа и его номер

порядковый номер за смену

дата, время и адрес выдачи чека

наименование продавца и его ИНН

признак расчета (приход, возврат)

цена за единицу товара

количество и номенклатура проданного товара

стоимость купленного товара одной номенклатуры

выделенная сумма НДС

ставка НДС

общая сумма НДС по чеку

итоговая сумма расчета по чеку

форма расчета – наличные/банковской картой

должность и ФИО лица (кассира)

ЗН – заводской номер ККМ

адрес сайта для проверки чека порядковый номер чека

регистрационный номер ККТ

заводской номер фискального накопителя

фискальный признак данных

Образец нового чека онлайн-кассы

Ниже приводим пример чека онлайн кассы - как он должен выглядеть.

Для наглядности к ревизитам есть расшифровка.

Обратите внимание, что в новом чеке на товары и услуги должен быть указан НДС. В нашем чеке показано, где отразить наименование, количество и стоимость товаров (услуг).

Таблица. Реквизиты обычного и нового кассового чека с расшифровкой

В таблице - требования к чеку онлайн кассы, он должен содержать обязательные реквизиты.

Обычный чек	Онлайн-чек
1. Название организации	1. Название организации
2. ИНН организации	2. ИНН организации
3. Заводской номер ККТ	3. Регистрационный номер ККТ
4. Порядковый номер чека	4. Порядковый номер за смену
5. Дата и время покупки (оказания услуги)	5. Дата и время расчета
6. Стоимость покупки (услуги)	6. Ставка и сумма НДС
7. Признак фискального режима	7. Фискальный признак документа
	8. Место расчета: - адрес с почтовым индексом, если расчет был в помещении; - наименование и номер машины, если расчет был в транспорте; - адрес сайта, если покупку делают в Интернете
	9. Номер смены
	10. Наименование товаров, работ, услуг
	11. Цена за единицу товаров, работ, услуг с учетом скидок и наценок
	12. Количество и стоимость товаров, работ, услуг с учетом скидок, наценок и с указанием ставки НДС
	13. Система налогообложения
	14. Форма расчета - наличными и (или) по безналу
	15. Сумма оплаты - наличными и (или) по безналу
	16. Признак расчета: - приход (получение денег от покупателя); - возврат прихода (возврат денег покупателю); - расход (выдача денег покупателю); - возврат расхода (получение ранее выданных покупателю денег)
	17. Наименование документа
	18. Фискальный признак сообщения (для чека, который хранят в фискальном накопителе или передают в ИФНС)
	19. Порядковый номер фискального документа
	20. Заводской номер экземпляра модели фискального накопителя
	21. Должность и фамилия кассира (кроме расчетов через Интернет)
	22. Адрес электронной почты компании, если покупателю отправляют чек через Интернет
	23. Адрес электронной почты или абонентский номер покупателя, если ему отправляют чек через Интернет
	24. Адрес сайта, на котором можно проверить чек

Как проверить подлинность чека онлайн-кассы

Для того чтобы проверить подлинность чека онлайн-кассы, вам необходимо загрузить специальное мобильное приложение на свой смартфон "Проверка чека ККТ". Приложение было разработано ФНС России и позволяет не только проверить добросовестность продавца, но и сохранить чеки в электронном виде.

Для идентификации чека предусмотрено два способа:

Гражданин его устанавливает на свой телефон и во время покупки дает кассиру. Кассир считывает сканером специальный код с экрана мобильного телефона. Так ККТ понимает, кому нужно отправить кассовый чек в электронном виде.

Приложение доступно в Гуглплей и Эппстор для скачивания . Как оно работает? Установите на телефон. Затем зайдите в меню и введите свои телефон или мейл, придумайте пароль. Дождитесь от ФНС 6-значный код подтверждения. Введите код в приложение - оно готово. Покажите приложение кассиру, он отсканирует коды с него и отправит чек на телефон или мейл (в приложении можно выбрать, куда). В этом случае печатный чек не выдается.

Теперь у вас все ваши чеки хранятся в одном месте и их можно посмотреть и проверить в любой момент! Удобней, чем в клиент-банке, ведь на чеке есть не только сумма покупки, но и детализация по товарам, налогам, подробная информация о продавце и т.д. Все реквизита чека ККТ есть в статье "".

С 1 июля 2017 года чек может быть направлен на электронную почту или мобильный телефон покупателя (по его требованию).

С 1 июля - платные электронные чеки ККТ вместо бумажных

С 1 июля любой покупатель может потребовать на кассе вместо бумажного чека ККТ электронный. Отказать нельзя. Для продавца электронные чеки платные, за каждый чек платить нужно оператору фискальных данных. Об этом сообщила на семинаре «Опасные изменения по УСН на 2-е полугодие 2017 года» эксперт по УСН Надежда Самкова.

«По закону у вас есть обязанность: если до завершения расчета покупатель попросит у вас отправить чек на электронную почту или на номер телефона. Отправка чека на почту через оператора бесплатная. А вот по СМС - платная». - сказала Самкова.

Тарифы на отправку СМС можно узнать у операторов фискальных данных. Например, один из тарифов - 100 рублей за 100 СМС. Платит продавец за СМС, а не покупатель. Штраф за неотправку на СМС - 10 000 рублей.

Виды чека онлайн кассы

Какой должен быть чек у онлайн кассы? Новые ККТ могут пробивать обычный чек, про который мы рассказали в этой статье.

Также на онлайн-кассах продавцы могут выбивать два новых вида чеков:

чек коррекции;
чек с признаком «возврат прихода».

Чек коррекции пробивается, когда продавец исправляет допущенную ошибку (п. 4 ст. 4.3 Закона № 54-ФЗ). Например, если не пробил кассовый чек или пробил чек, но с ошибочной суммой. Открыв смену, пользователь ККТ может пробить чек коррекции на неучтенную сумму за любое время, указав дату. Допустим, смена открыта 20 марта, а чек коррекции пробивается за 3 марта.

Чек с признаком «возврат прихода» оформляют:

Какая ответственность, если чек не соответствует требованиям

При отсутствии хотя бы одного обязательного реквизита, чек признается недействительным.

На сегодняшний день большая часть фирм, организаций и предприятий переведена на кассовую технику нового образца. Введение касс, с функцией онлайн отправки фискальных данных внесло значительные перемены в работу предпринимателей: отменена часть отчетности, установлены новые требования к проведению операций через ККТ, обозначены меры взысканий за неиспользование или же не корректное использование техники. Изменения коснулись и реквизитов чека.

В случае с фискальной памятью данные о продажах записывались на устройство и уже после передавались предпринимателем в налоговую службу. Сегодня информация отправляется в контролирующий орган в режиме он-лайн. Во-первых, это позволяет налоговой инспекции снизить количество проверок предприятий, во-вторых, шансы коммерсантов предоставить фальсифицированную информацию сводятся к минимуму. Для корректной передачи информации онлайн-кассе нужен посредник, в роли которого выступает ОФД. Именно оператор передаёт все данные в конечную точку. Так как он является частью схемы передачи данных, информация об ОФД включена в список обязательных реквизитов кассового чека. Помимо данного требования реквизиты претерпели изменения и в других пунктах, об этом поговорим далее.

Требования к чеку ККМ

Признак произведенного расчета (возврат, расход, приход);
Информация о точной дате, времени и месте произведения операции;
Налоговая система, которую выбрал для предприятия владелец бизнеса;
№ накопителя фискальных данных от завода изготовителя;
Перечень/номенклатура оказанных услуг, либо приобретенных товаров;
Окончательный расчет с указанием суммы;
Размер налога на добавленную стоимость;
Каким способом покупатель внес оплату: наличные, безнал;
Сайт оператора данных;
№ кассового документа;
№ кассовой смены;
№ телефона или e-mail покупателя если был отправлен виртуальный чек.

Зафиксировав ошибку в чеке представители налоговой службы могут расценить её как неприменение кассовой техники установленного образца. Для того чтобы исправить ситуацию и доказать свою невиновность предпринимателю придется приложить максимум усилий. Вероятность наложения штрафа на организацию в этом случае довольно велика. Исчерпывающую информацию о требованиях законодательства бизнесмен может найти в тексте самого 54-ФЗ, в частности в статье 4.7 закона.

Стоит отметить, что у потребителей так же есть возможность контроля за корректностью оформления кассовых документов.

Наименование товаров в чеке

К обязательным реквизитам кассового чека онлайн-кассы относится и перечень/номенклатура оказанных услуг, либо приобретенных товаров. Однако данное требование распространяется не на всех владельцев онлайн-касс. Для предпринимателей, выбравших «упрощенку», вмененный налог и патент действует льгота в виде отсрочки указания товарной номенклатуры в чеке до 1 февраля 2021 года. В случае, если до истечения срока льготы правительством не будет внесено новых поправок в законодательство, указанные предприниматели должны будут добавить информацию о наименовании товара в кассовые чеки.

Исключением в данном случае будут предприятия, торгующие подакцизными товарами. Данный сегмент товаров относится к разряду тех, за которыми государство ведет особый контроль.

Что такое ЗН в чеке ККТ

Аббревиатура ЗН в кассовом чеке обозначает заводской номер самой кассы. Заводской номер присваивается устройству непосредственно в момент выпуска заводом-изготовителем. Номер является уникальным, он не может повторяться у нескольких устройств.

Заводской номер будет необходим бизнесмену в момент подписания договора с ОФД. Найти необходимую информацию предприниматель может на корпусе самой онлайн-кассы. Если же ЗН на кассе отсутствует, значит кассовое устройство необходимо заменить. Дело в том, что в данном случае онлайн-касса будет признана несоответствующей требованиям законодательства, соответственно налоговая инспекция вполне может выписать предпринимателю штраф.

Что такое РН в чеке

Расшифровывается сокращение как «регистрационный номер онлайн ККТ». Присваивается он в момент регистрации устройства. Номер входит в число обязательных реквизитов кассовых чеков онлайн ККТ согласно Приказу ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@. Отражается он не только в чеках, но и в кассовой отчетности.

QR-код

Помимо прочих реквизитов, в кассовых чеках появился такой вид данных как QR-код. Данный вид реквизита не вменяется предпринимателям в обязанность, однако закон гласит, что кассовая техника должна иметь функцию указания QR-кода вне зависимости от того, печатается ли данный реквизит на кассовых чеках.

QR-код может быть интересен покупателю в двух случаях: при покупке алкоголя и при возникновении необходимости проверить предпринимателя на добросовестность.

В первом случае QR-код позволит потребителю проверить, является ли алкогольная продукция, приобретенная в магазине лицензионной.

Во втором – покупатель может проверить была ли отправлена информация о продаже в налоговую инспекцию.

Дата, время покупки;
Порядковый номер сформированного документа;
Сумма;
Номер накопителя фискальных данных от завода изготовителя.

Необязательные реквизиты

E-mail или телефонный номер покупателя должен быть внесен в чек только в случае отправки виртуальной версии;
Заводской номер кассы, хотя зачастую проставляется по умолчанию;
Рекламные текстовки или обращение к покупателю;
QR-код, хотя бытует мнение, что ситуация в скором времени может быть изменена.

Изменения в чеках

Организация
Заводской № ККТ
№ документа
Сумма
Фискальный режим

Организация
Заводской № ККТ
№ документа
Информация о дате и времени покупки
Сумма, с НДС
Фискальный признак
Конкретное место, в котором был произведен расчет. Например, в случае разъездной торговли указывается номер машины.
№ кассовой смены
Перечень оказанных услуг либо приобретенных товаров
Стоимость за единицу
Итоговая стоимость
Выбранная налоговая система
Способ расчета: наличные/безнал
Признак произведенного расчета (возврат, расход, приход)
Признак сообщения
№ накопителя фискальных данных от завода изготовителя
Данные кассового работника
Контактные данные продавца, в случае если покупателю был направлен электронный чек
Данные покупателя, в случае отправки электронного чека
Сайт ОФД
№, присвоенный самой кассе в момент постановки на учет в налоговой

Образец чека онлайн-кассы

Название:
Документ;
Признак документа;
Товар;
Количество;
Стоимость за ед.;
Полная стоимость;
Ставка налога;
Сумма налога;
Общая сумма;
Способ оплаты «наличные»;
Способ оплаты «безнал»;
Налоговая система;
Сумма НДС;
Данные кассира;
Смена;
Организация;
Адрес произведения продажи;
Сайт для проверки корректности чека;
№ чека;
Дата, время формирования;
№, присвоенный самой кассе в момент постановки на учет в налоговой;
Признак данных;
QR-код.

Электронный чек

Электронный чек абсолютно идентичен бумажной версии документа. Виртуальный чек онлайн-кассы содержит те же реквизиты, что и бумажный. Более того, он имеет такую же юридическую силу. Главным его отличием является тот факт, что электронный чек не должен передаваться покупателю в обязательном порядке. Он должен быть направлен на E-mail или телефонный номер покупателя
в случае, если покупатель изъявил желание в его получении.

Если продавец проигнорировал просьбу покупателя, об отправке чека, а покупатель, в свою очередь, направил жалобу в ФНС, предпринимателю будет выставлен штраф.

Бумажная версия чека должна быть передана покупателю в любом случае.

Новые требования к БСО

Как можно проверить чек покупателю

Оценить визуально наличие требуемых реквизитов согласно 54-ФЗ
Провести проверку с помощью специальной программы ОФД установленной на гаджет покупателя;
Проверить чек с помощью программы ФНС.

Осуществить сам факт проведения проверки, покупатель может с помощью QR-кода или же платежных данных с чека.

Что такое чек коррекции по 54-ФЗ

Согласно 54-ФЗ чек коррекции - это документ для проведения корректировок. Он необходим в случае, когда в кассе выявлена сумма денежных средств, не учтенная в программе. Ситуация может возникнуть если расчет производился в момент отключения электроэнергии, сбоя в сети и т.д.С документом должна храниться записка, с подробным обоснованием.

Что такое чек возврата

Чек возврата – документ, который кассир формирует в двух случаях:
Покупатель принял решение о возврате товара;
Если кассовый работник неверно пробил чек и выявил ошибку в присутствии покупателя.

Чек коррекции создавать не требуется, так как корректировать по факту ничего не нужно.

Штрафы

В случае, если предприниматель выдает покупателям чеки с неверными реквизитами, налоговая инспекция может выдвинуть предпринимателю претензию согласно п. 4 ст. 14.5 КоАП РФ, однако, на сегодняшний день в КОАПе нет статьи, регламентирующей штрафы за неверные реквизиты в чеке. Соответственно вы можете подать жалобу в управление УФНС. Другой вопрос нужны ли предпринимателю «трения» с налоговой, тем более, что недочет в оформлении кассовых чеков имеет место быть.

до 2000 рублей

составит штраф для ИП, если чеки не выдаются покупателям

до 10 000 рублей

составит штраф для ООО, если чеки не выдаются покупателям

У предпринимателей есть все шансы избежать штрафных санкций со стороны налоговой инспекции. Для этого необходимо соблюдать все требования законодательства при осуществлении деятельности предприятия. Если вопрос касается кассовых чеков и сопутствующих им реквизитов, здесь вопрос так же решается довольно просто. Практически вся кассовая техника установленного образца и программное обеспечение к ней по умолчанию соответствуют требованиям законодательства.

Исключением будут только аппараты, не внесенные в реестр кассовой техники. Такие устройства предприниматель не должен приобретать, даже если цена на них в разы ниже чем у оригинальной продукции. Желание сэкономить на покупке кассовой техники может обернуться как штрафом, так и лишением предпринимателя лицензии в случае выявления особо серьезных нарушений.

Вопрос-ответ

Какой чек пробивать, если покупатель вносит аванс?

Необходимо сформировать кассовый документ с указанием полной суммы аванса, с признаком расчета «аванс».

Когда можно не указывать НДС в чеке?

Налоговая ставка может не указываться в чеке в случае, если предприниматель от неё освобожден.

Какие изменения коснулись кассовых чеков и БСО в 2018 году? Как выглядит кассовый чек нового образца 2018 года? В каких случаях необходимо отправлять электронный чек покупателю? На кого не распространяются нововведения? На эти и другие вопросы ответим в статье.

Онлайн-кассы: зачем нужны кассовые чеки нового образца

В 2018 году новые предприниматели присоединились к волне изменений, связанных с работой онлайн-касс.

Теперь вся информация о любых операциях, помимо записи на фискальный накопитель, также отправляется в налоговую инспекцию, причем в режиме реального времени. Это исключает возможность корректировки и фальсификации данных со стороны предпринимателей.

Какая касса стоит у предпринимателя, старая или новая, можно понять по кассовому чеку нового образца. Главная особенность новых онлайн-касс в фискальных накопителях. Ранее их функцию выполняла электронная лента (ЭКЛЗ). Она вмещала мало информации - объем ее памяти составлял 4 Mб. Когда она переполнялась или заканчивался срок ее действия, нужно было обращаться в сервисный центр для замены. Теперь на смену ЭКЛЗ пришел фискальный накопитель (ФН). Он не только фиксирует информацию о продажах, но шифрует и передает ее на сервер оператора фискальных данных (ОФД) через интернет.

Алгоритм работы онлайн-кассы выглядит так:

Расчет с покупателем. Через онлайн-кассу оплата может проводиться, как наличными денежными средствами, так и с помощью безналичного расчета;

Кассир пробивает кассовый чек;

Информация о проведенной операции (с реквизитами кассового чека нового образца 2018 года) передается на фискальный накопитель, где происходит её запись и шифровка;

Данные направляются посреднику между предпринимателем и налоговой инспекцией – ОФД;

От ОФД информация уходит в налоговую инспекцию, параллельно оператор направляет ответ, подписанный фискальным признаком, онлайн-кассе.

Фискальные данные, поступившие в адрес оператора фискальных данных, хранятся в течение пяти лет.

Если случилась неполадка в сети, касса продолжит работу, но уже в автономном режиме, который позволяет распечатывать кассовые чеки без передачи данных в налоговую. Вся информация по операциям будет записываться на фискальный накопитель, а после устранения неполадки отправится в ОФД.

Виды чеков: бумажный и электронный

По своей сути кассовый чек является бланком строгой отчетности (БСО), документом, подтверждающим факт проведения операции. Прежде всего, кассовый чек - гарант для потребителя.

Например, в случае, если возникнет необходимость возврата товара, чек будет подтверждением того, что товар приобретался на той торговой точке, которой покупатель выдвинул требования о возврате.

Отличие электронного чека от бумажного заключается только в способе формирования и предоставления покупателю. Если бумажный чек кассир может распечатать и передать покупателю физически, то электронный чек можно направить на e-mail покупателя или же на номер мобильного телефона sms-сообщением. Реквизиты у чеков будут одинаковыми, так же, как и их юридическая сила.

Законодательство не обязывает предпринимателя направлять электронный чек каждому покупателю, тогда как бумажная версия кассового чека должна быть передана покупателю в любом случае.

Если покупатель попросил направить ему электронную версию чека до закрытия продажи по кассе, а продавец, не имея на то объективных причин, отказал в данной просьбе, на предпринимателя будет наложен штраф.

Под объективными причинами в данном случае подразумевается отсутствие физической возможности отправить электронный чек нового образца, например, в связи со сбоем. Занятость продавца или же кассира, наличие очереди на торговой точке объективными причинами считаться не будут.

Обязательные реквизиты кассовых чеков нового образца

Новые требования касаются и оформления кассовых чеков и БСО. К обязательным реквизитам кассовых чеков относится следующая информация:

Дата и точное время совершения покупки;

Место расчета;

Наименование организации, где был осуществлен расчет;

ИНН предприятия или же фирмы;

Номер онлайн-кассы, присвоенный заводом-изготовителем;

Номер (порядковый) самого чека;

Итоговая сумма расчета;

Наименование проведенной операции;

Способ, с помощью которого был осуществлен расчет.

Вид реквизитов кассового чека определяет формат фискальных документов. До конца 2018 года действуют три формата - ФФД 1.0, ФФД 1.05, ФФД 1,1. При этом отличия только в перечне реквизитов. Так, реквизит “место расчетов” в ФФД 1.0 не является обязательным, а в более поздних версиях - обязательный. С начала 2019 года использование ФФД 1.0 будет вне закона: необходимо заранее перейти на ФФД 1.05.

Бланки строгой отчетности должны содержать следующие сведения:

Дата и точное время заполнения БСО;

Наименование созданного документа;

Его номер и серия;

Наименование предприятия с указанием формы собственности;

Наименование услуги;

ИНН предприятия или же фирмы;

Итоговая сумма расчета;

Данные ответственного работника;

Информация, относящаяся к характеристикам товара.

Помимо указанной выше информации после введения в эксплуатацию онлайн-касс к обязательным реквизитам добавлена следующая информация:

Информация о выбранном предпринимателем налоговом режиме;

Номер, присвоенный фискальному накопителю заводом-изготовителем (на сегодняшний день в продаже есть ФН на 15 и 36 месяцев, а модель ФН-13 перестали производить);

Адрес официального сайта оператора фискальных данных;

Признак расчета (наименование операции, например, «Приход»);

Данные покупателя – номер телефона или e-mail (в случае отправки электронной версии чека);

Данные кассового работника;

Номер, присвоенный кассовой технике в момент регистрации;

Указание ставки НДС;

Наименование проданного товара.

Откуда берутся реквизиты в новых кассовых чеках

Если раньше кассовый чек можно было создать в документе word (это надо было, чтобы попытаться выдать этот чек за дубликат), то кассовый чек нового образца (2018) в ворде сделать не получится.

Во-первых, из-за уникального матричного кода на чеке.

Во-вторых, формирование фискального документа на компьютере в обход онлайн-кассы - нарушение для торговцев, которое наказывается штрафом от 10000 руб.

Все реквизиты в чеках формируются автоматически. Они берутся из:

онлайн-кассы;

программы внутри кассовой техники;

товароучетного ПО.

Например, сама ККТ отвечает за печать той информации, которая неизменна: о собственном номере, форме налогообложения, реквизитах компании, регистрационном номере и т.д. Также именно онлайн-касса формирует номер фискального документа и QR-код.

Программное обеспечение внутри кассы обрабатывает информацию, которая идет с устройств, подключенных к онлайн-ККТ, например, с торговых весов или 2-D сканера. ПО отвечает за формирование типа фискального документа, а также за обозначение на кассовом чеке следующей информации:

суммы НДС;

итоговой суммы покупки;

количества (веса) товара;

Товароучетная система, связанная с онлайн-ККТ, также участвует в формировании нового кассового чека. Из нее поступают данные о наименовании товара, стоимости одной вещи, ФИО кассира, сделавшего конкретный фискальный документ.

Рассмотрим в таблице, что означают реквизиты кассового чека нового образца (2018 года).

Реквизит	Расшифровка и замечания
Наименование и ИНН юрлица, ФИО и ИНН ИП	Данные владельца кассы.
Рег. номер кассы и заводской номер онлайн-ККТ	Они отличаются. Первый дается ФНС, второй - компания-производитель.
Адрес расчетов	Адрес места, где стоит онлайн-касса
Место расчета	Название магазина. При онлайн-ритейле - сайт.
Название документа; дата, время формирования чека; номер чека за смену; номер смены;	Эти данные относятся к служебным реквизитам. Они необходимы для налоговиков или для торговой компании, чтобы удобно искать чек в программе.
Порядковый номер фискального документа	Отличается от номера чека, так как фискальный документ - это не только чек, а касса считает все документы, которые были ей сформированы. Также это служебные данные.
Система налогообложения	Та система, которая используется именно при выдаче конкретного чека (надо обратить внимание тем, кто торгует сразу с двумя системами налогообложения в одном магазине и с одной онлайн-ККТ).
Фискальный признак документа	Нужен для проверки налоговиками.
	Электронная почта того, кто отправляет онлайн-чеки покупателю (это может делать ОФД или собственник кассы).
ФИО кассира	Данные кассира, которые выдал кассовый чек. Реквизит нужен для всех торговцев, кроме вендинговых аппаратов.
Наименование и количество товаров	Реквизит, не обязательный для предпринимателей на спецрежимах до начала февраля 2021 года. В фискальном документе указывается наименование каждого товара, его количество или объем.
Цена за ед. товара (учитывая скидки и наценки)	За расчет скидок и наценок отвечает ПО кассы. Оно формирует готовое значение и передает его на печать.
Признаки предмета и способа расчета	Этот реквизит формируется с ФФД 1.05. Обозначается: тип продажи (товар, подакцизный товар, услуга, платеж или выплата и т.д.); способ расчета (полный расчет, сто процентная предоплата, предоплата частично; авансовый расчет, кредит и другие).
Признак расчета	Приход (покупатель дает деньги), возврат прихода (продавец отдает деньги при возврате товара), расход (продавец что-то покупает у покупателя, например, вторсырье) и возврат расхода (покупатель возвращает деньги, а продавец отдает товар обратно покупателю).
Форма расчета и сумма оплаты	Наличный или безналичный расчет и его общая сумма. Важный момент: если деньги продавец получает через оформление кредита, то есть средства поступают на счет из банка, то надо указать форму расчета как “электронные средства”.
Цена товара плюс НДС	Реквизит считается необязательным, если торговец не платит НДС (ИП на спецрежимах).
Итоговая сумма	Если покупатель просит заплатить часть товаров наличным, часть - безналичным расчетом, итог будет состоять из нескольких значений. Самые популярные варианты в торговле: сумма наличными, сумма электронными деньгами, сумма предоплатой, сумма постоплатой (при рассрочке).
Код товарной номенклатуры
Номер телефона; Электронная почта покупателя	Указывается, если покупатель попросил прислать ему электронный чек или при покупке через интернет.

Данные о реквизитах и кассовый чек нового образца 2018

Матричный код в чеке нового образца

Главное визуальное отличие кассового чека нового образца (2018 года) в двухмерном штриховом коде. В нем зашифрована гипперссылка на выданный чек. Ее считывают при помощи сканера или же спецприложения на телефоне. При сканировании открывается чек налоговой.

По закону матричный код на чеке должен быть не менее 20 мм (по форме он квадратный). Однако современные смартфоны имеют возможность сканировать и микрокоды (от 10 мм).

QR-код ввели, чтобы избежать подделки кассовых документов. Также коды позволяют значительно сэкономить на бумаге: передать на небольшом отрезке информацию, связанную с покупкой, и сохранить ее.

Способ проверки чека нового образца: приложение от ФНС

Есть ли образцы у товарного чека

Товарный чек является вспомогательным документом, выпускаемым при продаже. Он не имеет формата, утвержденного законодательно и может быть напечатан на принтере в самом магазине или типографским методом.

Этот вид чека выдается по требованию клиента. Сформировать товарный чек можно, воспользовавшись и скачав один из образцов, предложенных в этой статье>>>

Если вы работаете с программой “Бизнес.Ру Касса”, .

Санкции и штрафы за нарушения

Если кассир не выдал кассовый чек нового образца, в 2018 году это карается штрафом.

Суть нарушения	Наказание
Касса не применялась: чеки нового образца не выдавались	Должностные лица - от четверти до половины расчета без применения кассовой техники, не меньше 10 тысяч руб. Компании - от трех четвертей до одного расчета без новой кассовой машины, не меньше 30000 руб.
Налоговики увидели повторную продажу без чеков (первый раз уже был штраф), в случае, если сумма расчетов без онлайн-ККТ выше 1 млн.	Должностные лица - дисквалификация на срок до двух лет. Юрлица и ИП - приостановление работы на срок до 90 суток.
Выдавались чеки старого образца (старый тип кассы)	Должностные лица - штраф от 1,5 до 3 тысяч. Юрлица - штраф от 5 до 10 тысяч.
Невыдача чека в электронном виде покупателю	Должностные лица - штраф в 2000 руб. Для юрлиц штраф выше в 5 раз, однако в первый раз налоговики могут ограничиться предупреждением.

Однако если у предпринимателя есть уважительные причины, например, сбой кассы или же проблемы с фискальным накопителем, то ФНС может выдать предупреждения.

При этом сотрудники магазина обязаны сформировать чек коррекции сразу, как только проблема с кассой будет решена.

Ответы на часто задаваемые вопросы о кассовых чеках нового образца

Как выглядит чек коррекции (формируется при ошибке или если не был пробит чек)?

Кассовый чек коррекции выглядит так, как на рисунке:

Этот фискальный документ должен содержать всю информацию:

сумме корректировки;

признаке расчета;

типе коррекции,

основании коррекции.

Как писать в чеке название товаров?

Все предприниматели, кроме спецрежимников, обязаны включать названия товаров в кассовый чек нового образца в 2018 году.

Однако сейчас в РФ нет справочника, из которого можно было бы взять общую номенклатуру товаров, а в законе об онлайн-кассах нет каких-то жёстких требований для названия товаров в фискальных документах.

В статьях и интервью представители ФНС советуют называть товар так, чтобы он был понятен покупателю. Возможно, для удобства использовать обозначения, объединяющие товары в группы.

Например, магазин-пекарня, который продает по единой цене пирожки с капустой, пирожки с повидлом и пирожки с картошкой, можно назвать в товароучетной программе их как “Пирожки в ассортименте”.

С 1 июля 2019 года большинство торгующих организаций и ИП должны будут использовать при расчетах с покупателями только ту кассовую технику, которая формирует чеки в электронном виде и может отправлять данные обо всех операциях в налоговые органы. Мы выяснили для вас, как выглядит чек онлайн-кассы, что из себя представляет его электронная и бумажная версия, какие реквизиты и данные обязательно должен увидеть покупатель.

2017 год стал знаковым для большинства российских торгующих организаций и индивидуальных предпринимателей. С 1 июля этого года по требованию новой редакции Федерального закона N 54-ФЗ о применении контрольно-кассовой техники (ККТ), в который внесены соответствующие изменения Федеральным законом от 03.07.2016 № 290-ФЗ, они должны будут применять кассовые аппараты только с функцией передачи данных по интернету прямо в налоговые органы. Кроме дополнительных затрат и необходимости заключить договор с оператором передачи данных, требования об "умных кассах" привели к изменениям в фискальном документе, который формирует ККТ. Реквизиты чека онлайн-кассы отличаются от тех, которые были предусмотрены для документов старого образца. Рассмотрим этот вопрос подробнее.

Требования к чеку онлайн-кассы

Для начала разберемся, как выглядит алгоритм действий кассира и работы ККТ по новым правилам:

покупатель передает кассиру деньги или платежную карту;
онлайн-касса формирует чек с необходимыми реквизитами;
распечатывается бумажная версия чека;
данные об операции и чеке записываются в фискальный накопитель;
чек заверяется фискальными данными;
происходит обработка чека фискальным накопителем и передача его оператору фискальных данных (ОФД);
ОФД отправляет фискальному накопителю сигнал о получении чека;
ОФД обрабатывает полученную информацию и отправляет её в налоговую службу;
по желанию покупателя, кассир отправляет электронный чек на мобильное устройство или электронную почту.

Из этого алгоритма видно, что один документ формируется сразу в двух форматах: бумажном и электронном. При этом они должны нести одну и ту же информацию о совершенной покупке и оплате за нее. Требования к этой информации, а также к электронному формату фискального документа утверждены приказом ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/ . По сути налоговики дополнили ранее существующие требования к бумажному чеку новыми.

Что должно быть в чеке онлайн-кассы, чего не было в старом бумажном варианте? Основное отличие это QR-код, благодаря которому любой потребитель, совершивший расчет наличными или пластиковой картой, при желании сможет легко проверить легальность своей покупки. Для этого необходимо установить на свой смартфон или планшет специальное мобильное приложение, доступное для скачивания на официальном сайте онлайн-ККТ. С его помощью проверить кассовый чек на подлинность онлайн очень просто: достаточно лишь поднести QR-код, расположенный в центре документа к видеокамере мобильного устройства при включенном приложении. На экране должна отразится информация о покупке, дублирующая информацию с чека.

Кроме того, налоговики дополнили фискальный документ следующими обязательными данными:

номер фискального документа;
фискальный признак документа;
номер смены;
порядковый номер документа за смену;
вид налогообложения торгующей организации.

В результате, образец чека в онлайн кассах будет выглядеть примерно одинаково. Если покупатель сообщит кассиру информацию о том, куда ему необходимо направить электронный вариант, об этом также должна стоять отметка. Отдельно рассмотрим такой реквизит, как "фискальный признак документа". Его формирует фискальный накопитель. Это цифровой код, который определяет характеристики совершенной операции при отправке данных ОФД и дальше в ФНС.

Кроме того, любой документ обязательно должен иметь признак совершенной операции. Это может быть покупка, возврат или коррекция. Просто отменить уже совершенную операцию, которая ушла в фискальный накопитель и ОФД, кассир не может. Он обязательно должен совершать возврат покупки и пробивать чек коррекции. Каждый документ по этим операциям будет иметь свои уникальные признаки и будет передан в налоговые органы.

Образец чека онлайн-кассы

Бумажный вариант документа, распечатанный ККТ нового поколения должен выглядеть следующим образом:

Обязательные реквизиты и детализация чека онлайн-ККТ

Очень важно соблюдать требования ко всем составляющим кассового чека нового образца. В нем непременно должны присутствовать все обязательные реквизиты. При отсутствии хотя бы одного из них этот кассовый документ будет считаться недействительным. Для наглядности большинство из них приведено на образце, но лучше внимательно изучить их полный список:

наименование торгового объекта (магазина, киоска, интернет-продавца и т.п.);
название самого документа - «кассовый чек»;
признак расчета (приход, возврат)
номенклатура проданного товара.
количество проданного товара.
цена за единицу товара.
стоимость купленного товара одной номенклатуры;
ставка НДС (18%, 10% или 0%);
выделенная сумма НДС;
итоговая сумма расчета по чеку.
форма расчета - наличными с суммой.
форма расчета - банковской картой с суммой.
данные о системе налогообложения продавца.
общая сумма НДС по чеку
должность и фамилия имя отчество лица, произведшего расчет;
номер смены;
ИНН организации, которая выдала чек;
ЗН - заводской номер ККМ;
наименование организации-продавца;
адрес осуществления расчета.
адрес сайта для проверки чека
порядковый номер чека.
дата и время выдачи чека.
регистрационный номер ККТ.
заводской номер фискального накопителя.
номер фискального чека.
фискальный признак данных.
QR-код для проверки чека.

Очевидно, что обязательных реквизитов много и ознакомление с их полным списком отбрасывает такие вопросы, как "можно ли не выделять в чеке НДС". Однако, на некоторых моментах детализации этого документа, все же необходимо остановится подробнее. В частности, разъяснить такой вопрос, как обязанность указывать в кассовом документе все товары, приобретенные покупателем. К сожалению для многих организаций и ИП, номенклатура товаров в чеке является обязательным требованием ФНС. Нельзя указывать просто слово "товар" или наименование товарной группы. Каждая покупка должна быть отражена отдельно. Более того, наименование товара, внесенное в базу ККТ должно совпадать с основной маркировкой реализуемых товаров, то есть содержать всю информацию, позволяющую покупателю и контролирующим органам однозначно идентифицировать товар и его базовые характеристики. Для этого торгующим организациям придется познакомится поближе с товарными группами, например с Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности.

Но для некоторых категорий продавцов необходимость детализации номенклатуры товара возникнет только с 1 февраля 2021 года, об этом, в частности, сказано в пункте 1 статьи 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ. К таким счастливчикам, например, относятся индивидуальные предприниматели, применяющие льготные режимы налогообложения (ПСН, ЕНВД), а также упрощенную систему налогообложения. Правда, если такие ИП продают подакцизные товары, то позаботиться о детальном указании всех товаров из покупки им придется уже сейчас.

Ответственность за неправильные реквизиты

Если инспекция ФНС выявит, что торгующая организация или ИП выдает покупателям чеки онлайн касс без одного или нескольких обязательных реквизитов, указанных в статье 4.7 закона №54-ФЗ, то такой чек может быть признан недействительным. Ответственность для организации-продавца и должностных лиц в этом случае наступит в соответствии со статьей 14.5 КоАП РФ . Виновные должностные лица могут заплатить штраф в размере от 1,5 тысяч до 3 тысяч рублей, а организации и ИП - от 5 тысяч до 10 тысяч рублей. Наверное, правильно настроить реквизиты чека все же будет дешевле.

С новыми чеками много вопросов. После ввода онлайн-ККТ некоторые магазины неправильно формируют документы или не указывают обязательные поля. За это налоговая штрафует. Чтобы вы не нарвались на штраф, мы собрали в этой статье все новые реквизиты и требования. А еще подготовили образец чека онлайн-кассы в двух вариантах - бумажном и электронном.

Требования к чеку онлайн-кассы и 18 новых полей

Клиент выбирает сам, какой документ получит: бумажный, электронный или оба. Бумажный, как и раньше, печатается на ККМ, а электронный отправляется клиенту на почту или смской. По содержанию оба типа чеков одинаковые и отличаются только несколькими реквизитами.

Такое сообщение приходит на телефон

Раньше в фискальных документах было 7 обязательных полей, после ввода новых ККТ их стало 25. Но для разных видов деятельности, количество обязательных реквизитов может увеличиваться или уменьшаться.

Вот что должно быть в чеке онлайн-кассы

Наименование документа - например, «кассовый чек» или «отчет о закрытии смены».
Название организации или ФИО предпринимателя.
Кассир - должность и фамилия (не указывается при автоматических расчетах в интернете и вендинге).
Номер документа за смену.
Дата и время оплаты.
Место расчета:

почтовый индекс и адрес, по которому стоит касса;
если торгуете на выезде - модель и гос номер автомобиля, адрес ООО или адрес регистрации ИП;
при работе в интернете - домен сайта.

Если вы перевезли кассу в другой магазин, перерегистрируйте ее по новому адресу. Иначе компанию оштрафуют на 5 000–10 000 р., а ИП на 1 500–3 000 р.

Номер смены.
Наименование товаров или услуг.
Цена с учетом скидок.
Количество и стоимость товаров.
Ставка и сумма НДС.
Система налогообложения (например, «патент» или «УСН доход»).
Форма расчета. Как рассчитывается клиент: наличными или электронными деньгами (карточка, Qiwi, Webmoney, Яндекс.Деньги).
Сумма оплаты - сколько заплатили наличными деньгами, а сколько электронными.
Признак расчета:

приход (клиент оплатил);
возврат прихода (клиент вернул товар, а вы ему деньги);
расход (например, выдали выигрыш в лотерею);
возврат расхода (клиент возвращает полученную сумму).

Фискальный признак сообщения (когда чек отправляется ОФД).
Фискальный признак документа - генерируется накопителем.
Серийный номер накопителя.
Регистрационный номер ККТ, который выдали в налоговой.
Номер документа, под которым он хранится в накопителе.
Телефон или e-mail клиента (при отправке электронного чека).
E-mail компании, если клиенту отправляют чек на почту.
Адрес сайта налоговой - www.nalog.ru .
QR-код.

Если вы живете в труднодоступной местности, для вас некоторые реквизиты чека онлайн-кассы необязательны. У вас нет возможности отправлять документы по интернету, поэтому можете не указывать адрес сайта налоговой, свою электронную почту и контакты покупателя.

Чтобы сравнить старые и новые поля чеков, скачайте их .

Если нет хотя бы одного обязательного реквизита, чек недействителен. Это приравнивается к тому, что вы вообще не выдали документ об оплате. Компанию оштрафуют на 10 000 р., а предпринимателя на 2 000 р.

В п. 1 ст. 4.7 закона 54-ФЗ, в списке обязательных полей не указан QR-код. Но в п. 1 ст. 4 сказано, что касса должна печатать двумерный код, в котором зашифрованы данные для проверки подлинности документа. Также QR-код обязателен в бумажном чеке согласно приказу ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@.

В электронных документах QR-код не нужен.

Вы можете печатать дополнительные реквизиты - логотипы для брендирования или информацию об акциях.

Пример печати акции в чеке сети «Магнит»

Код товара - новый реквизит в чеке онлайн-кассы

Образец чека коррекции, напечатанного на новом кассовом аппарате

Когда можно не указывать НДС?

Если вы работаете без ставки НДС, не указывайте ее или пишите «0%». Курьерские службы могут не писать НДС, так как не продают товары, а только доставляют.

Можно ли не указывать наименование товара?

До 1 января 2021 года наименование товара или услуги не указывают ИП на упрощенке, патенте, ЕНВД и ЕСН. Только если они не продают подакцизные товары.

Наименование не пишется, если в момент оплаты неизвестен точный список товаров и их объем, например, при авансе.

Какой чек выдают платежные агенты?

Платежные агенты указывают в документах все то же самое, что должно быть в чеке онлайн-кассы любого продавца. Даже наименование товара. Поэтому интернет-магазинам и курьерским службам придется соединить свои базы. Кроме стандартных полей, агенты указывают дополнительные:

размер своей комиссии;
телефон агента, поставщика и оператора, которые принимают платеж.

Как пробить чек на аванс?

Если клиент вносит предоплату, пробейте документ с признаком «Аванс». Не указывайте наименование товара, цену и количество, если объем и список товаров нельзя определить. Например, в момент оплаты покупатель точно не знает, сколько товара ему нужно. Об этом сказано в письме МинФина.

В итоговом чеке укажите сколько внес клиент при полном расчете. Аванс не указывайте.

Примеры документов при авансе (для удобства некоторые реквизиты не показаны)

Какой штраф за ошибки в чеке?

Для ИП -1 500–3 000 р., ООО - 5 000–10 000 р. Малому и среднему бизнесу могут выписать предупреждение, если это первое нарушение.

Запомнить

Клиент выбирает сам - бумажный документ, электронный или оба.
QR-код обязателен только в бумажных документах.
Нет хотя бы одного реквизита - штраф. ИП до 3 000, ООО до 10 000 р.
БСО и кассовый чек - теперь одно и то же.
Клиент вернул товар или заметили ошибку сразу - пробивайте «возврат прихода».
Заметили ошибку в конце смены - пробивайте чек коррекции.
Покупатель внес аванс, но не решил сколько товара нужно - наименование не пишите.