Открыть свое дело в Нидерландах может кто угодно, для этого требуется совсем немного. Вы идете в Торговую палату, берете номерок к консультанту, довольно быстро вас приглашают на беседу. Вы должны предоставить свой паспорт или другое удостоверение личности, придумать название фирмы, обозначить виды деятельности, продиктовать адрес. Вам также дадут много полезных советов.

Например, когда я регистрировала свое дело, консультант не только поговорила со мной о перспективах развития туризма в Нидерландах и о спросе на услуги переводчиков, но и подсказала:

— что мне как начинающему предпринимателю положены разного рода налоговые льготы

— что для получения этих льгот нужно выработать такое-то количество часов

— что многие совершают ошибку, когда считают рабочими часами только те, которые оплачены клиентами

— и, наконец, что время, проведенное в пути на работу, за составлением планов и разработкой программ, а также за обедом с клиентом, считается рабочим и должно учитываться!

Мне эта информация очень помогла. Стоила вся процедура регистрации, включая консультацию, тридцать с чем-то евро. Я также плачу каждый год сумму где-то евро в шестьдесят, если не ошибаюсь, за то, что сведения о моем предприятии хранятся в регистре Торговой палаты.

Все это касается формы предпринимательства без образования юридического лица, то есть, частных предпринимателей. Налоги мы платим: подоходный как частное лицо, НДС как юридическое. Получаем разные скидки. Первые три года – как начинающие предприниматели, потом – просто скидку, положенную всем ЧП, а также – скидку для мелких предпринимателей, если наш оборот не превысил определенную сумму, а установленные законодательством часы были выработаны.

Иногда предприниматели также получают льготу при выплате налогов, если работают на дому (здесь нужно соответствовать ряду требований, к примеру, иметь отдельный санузел для клиентов), при пользовании машиной или телефоном в служебных целях. В общем, приятных льгот много, налоговая даже сама о них напоминает, если зайти на сайт, например, при подаче декларации.

Впрочем, налоги здесь бешеные, так что без льгот было бы совсем грустно… Подоходный налог составляет от 33 до 52 процентов, в зависимости от суммы заработка в год. Ставка определяется накопительным способом. Благодаря льготам некоторым людям удается выйти процентов на 25 вместо, скажем, средней цифры за год в 45 процентов. Совсем даже неплохо!

Некоторые предприниматели делают все расчеты сами, а другие – обращаются за помощью к бухгалтерам. Для частных предпринимателей это не столь принципиально.

Другое дело – если вы решили зарегистрировать акционерное общество. Это делается у нотариуса. Составляется устав, выбираются учредители. Уставной капитал должен составлять не менее 18 тысяч евро. Чем выгодно акционерное общество? Прежде всего, низкой ставкой налогообложения. Это 20 или 25 процентов, в зависимости от оборотов. Ну, и формой ответственности, конечно. Зато нужно обязательно нанимать бухгалтера.

Впрочем, частных предпринимателей в Голландии, кажется, все равно больше. Каждый второй человек открыл какую-нибудь фирму. Некоторые люди работают на нанимателя, параллельно подрабатывая на себя.

В каких областях люди открывают дело? Очень много информационщиков, ибо этот рынок никогда не насыщается. Программисты, веб-дизайнеры, веб-архитекторы требуются постоянно. Тарифы высокие, работы море.

Много людей заняты в индустрии здоровья и красоты, обучения, коучинга. Большинство переводчиков – фрилансеры, почти все регистрируют фирму.

Так как к гидам требований особых нет, есть немало тех, кто работает «по-черному». Налогов не платит, от проверок уклоняется. Они могут себе позволить особо низкие тарифы за проведение экскурсий. Но риск при этом слишком велик. Ведь местные налоговые службы точно так же, как и в других странах мира, не дремлют.

Если учесть, что в Голландии нет ничего государственного, кроме, разве что, министерств и представителей власти, то все фирмы, так или иначе, принадлежат каким-то лицам. Врачи здесь – частные предприниматели. Школы, где работают преподаватели, также являются частными учреждениями. Другое дело, что их не образуют отдельные лица, это ведь не сделаешь без капитала. То же самое касается, к примеру, строительных фирм. Здесь не принято наниматься к людям, чтобы сделать им ремонт. Если уж вы затеяли ремонт (что случается крайне редко, здесь нет моды на ремонт!) и не можете или не хотите делать это сами (что тоже бывает нечасто), вам следует обратиться в фирму, откуда пришлют специалистов.

Что такое траст?

Под "трастом" понимается управление компанией и ведение администрации компании собственным персоналом траста или его директором. Персонал трастового офиса состоит из юристов, налоговых консультантов, нотариусов, адвокатов, бухгалтеров и секретарей. Трастовый офис получает большое количество конфиденциальной информации от своих клиентов и отсюда происходит название "траст", "доверять".

Трастовые офисы, среди прочего, занимаются воплощением решений клиентов, ежедневным управлением компанией, ведением бухгалтерии, предоставлением услуг директора для различного сорта компаний, регистрацией и управлением новыми компаниями и компаниями специального назначения, сдачей финансовой годовой отчётности и предоставлением других похожих услуг.

Преимущества использования траста

Существуют следующие причины для использования траста:

• налоговые причины: разделение собственности и управления приносит налоговые преимущества
• международные налоговые причины: налоговые преимущества, связанные со структуризацией международных групп компаний посредством использования комбинирования национальных законодательств и использования двусторонних договоров об избежании двойного налогообложения
• юридические причины: ограничение ответственности и защита активов от кредиторов и других лиц
• финансовые причины: централизация финансовых отделов компании в единый отдел для упрощения управления и направления денежных потоков в компании
• трудовые причины: управление распространением пенсии между работниками
• семейные причины: правильное распределение активов/доходов среди членов семьи, а также распределение активов между наследниками во избежание ненужного растрачивания.

Выбор Нидерландов в качестве юрисдикции:

Нидерланды представляют собой стабильное, с правовой и экономической точки зрения, государство, имеющее безупречную репутацию в международном бизнесе. Благодаря обширному количеству заключённых договоров с большинством стран, Нидерланды предоставляют уверенность международным предпринимателям. Также благоприятные для холдинговых компаний финансовые механизмы и роялти структуры обеспечивают привлекательность данной юрисдикции для иностранных компаний и предпринимателей. Посредством основания холдинговой компании иностранными компаниями в Нидерландах, последние могут значительно сократить или исключить налоговое бремя по выплате дивидендов, роялти и процентов при относительно низкой стоимости создания и поддержания структуры.

Дополнительно существует возможность договориться с нидерландскими налоговыми органами по налоговым выплатам. Например, возможно получить определённость заранее по поводу финансовой преемственности цены, которую нидерландская групповая компания оплачивает или получает от иностранной групповой компании за получение или доставку услуг или товаров. Также возможно заключить договор, в котором будет охарактеризована международная корпоративная структура, что позволит, к примеру, получить определённость по применению исключения участия или по исключению по выплате налога на прибыль при использовании кооператива.

Налоговые Международные Договоры

Нидерланды заключили значительное количество международных договоров для предотвращения двойного налогообложения. Не смотря на то, что Нидерланды имеют одну из самых развитых сетей договоров об избежании двойного налогообложения, на данный момент правительство Нидерландов продолжает проводить политику расширения активного сотрудничества в сфере заключения налоговых международных договоров.

Часто случается, что компания, действующая в международном пространстве может дважды облагаться определёнными налогами. Международные договоры, заключённые Нидерландами, содержат положения, регулирующие такие ситуации. В случае возникновения двойного налогообложения, компетентный орган Нидерландов использует максимум усилий для избежания двойного налогообложения.

Посредством международных договоров, заключённых Нидерландами, можно добиться следующих налоговых преимуществ:

• избежания двойного резиденства;
• избежания налога на прирост капитала в стране, где расположена дочерняя компания, при продаже нидерландским акционером акций;
• снижения налогового бремени по выплате дивидендов в стране нахождения дочерней компании;
• снижения налогового бремени по выплате дивидендов нидерландским холдингом стране нахождения инвестора;
• других преимуществ, в зависимости от юрисдикции.

Налоговые Договоры Европейского Союза

В силу того, что Нидерланды являются членом Европейского Союза, холдинговая компания, расположенная в Нидерландах может пользоваться налоговыми преимуществами Европейского Союза. Такие преимущества включают доступ к европейским директивам:

• Parent-Subsidiary Directive (Директива о взаимоотношениях материнской и дочерней компании)
• Merger Directive (Директива о слиянии)
• Interest & Royalty Directive (Директива о процентах и роялти)

Используя, например, европейскую директиву Parent-Subsidiary Directive, нидерландские компании могут получить необлагаемые налогом дивиденды от своих дочерних компаний в Европейском Союзе.

Основные Нидерландские Налоги

Основные налоги, подлежащие к уплате в Нидерландах включают:

• Налог на прибыль: прибыль до € 200.000 облагается налогом по ставке 20 %, прибыль свыше € 200.000 облагается по ставке 25 %
• Innovation Box: налог в размере 5 % на доход, полученный от интеллектуальной собственности, созданной нидерландской компанией
• Налог на дивиденды: налог в размере 15 % на распределение дивидендов, который часто может быть снижен до 0 % при условии применения договора об избежании двойного налогообложения или европейской директивы Parent-Subsidiary Directive
• Налог на добавленную стоимость: ставка на большинство продуктов и услуг составляет 21 %
• Подоходный налог: ставка меняется каждый год

Особенности налоговой системы Нидерландов

Нидерландская налоговая система имеет следующие характеристики:

• Отсутствие налога на проценты
• Отсутствие налога на роялти
• Отсутствие налога на капитал
• Отсутствие гербовых сборов
• Отсутствие местных налогов на прибыль
• Наличие режима исключения участия: 100 % исключение налога на дивиденды и на прирост капитала от участия
• Возможность создания финансового единства
• Не существует различия между регулярным доходом и доходом от прироста капитала
• Возможность получить 30 % налоговую скидку для иностранных работников, которые имеют специфические знания
• Возможность договорённости с налоговыми органами

Договорённости с Налоговыми Органами

Нидерланды признают два вида договорённостей с налоговыми органами:

Advance Tax Ruling - мнение налогового органа по характеристике определённых налогов для международных корпоративных структур, которое позволяет получить определённость по возможности получения исключения участия и признания постоянно действующего предприятия.

Advance Pricing Agreement - договор между налогоплательщиком и налоговым органом, который позволяет получить заранее определённость по соответствующим методам трансфертного ценообразования для некоторых сделок за определённый период времени.

Договорённости с нидерландскими налоговыми органами имеют юридическую силу и обязательны к исполнению.

Создание Нидерландского Холдинга

При создании холдинга будет существовать как минимум 2 компании: рабочая компания и холдинг. Рабочая компания занимается исполнением и заключением договоров, наймом персонала и представляет собой, таким образом, основную производственную единицу. Холдинг занимается хранением ценных активов, таких как акции рабочей компании, резервы прибыли, патенты и так далее. Также возможно накопление пенсии посредством холдинга.

Таким образом, при плохой финансовой ситуации рабочей компании или угрозе банкротства, холдинг позволяет сохранить ценные активы и при этом не быть признанным банкротом.

Преимущества нидерландского холдинга

Основными преимуществами нидерландского холдинга являются:

• Исключение участия - полное исключение налогового бремени на прирост капитала по акциям и на распределение дивидендов в дочерних компаниях
• Нулевой налог на дивиденды при использовании холдинга совместно с кооперативом;
• Низкий или нулевой налог на репатриацию прибыли
• Отсутствие налога на выплаты по роялти и процентам
• Распределение рисков
• Благоприятный налоговый режим по сравнению с другими странами
• Возможность договориться с налоговыми органами, получив индивидуальный налоговый расчёт
• Финансовое единство
• Использование холдинга в качестве управляющей компании либо администратора недвижимости
• Налоговый вычет расходов и убытков
• Регулирования тарифов налога на прибыль
• Отсутствие ограничений на обмен иностранной валюты

Исключение участия

Одним из самых больших преимуществ нидерландского холдинга является исключение участия. Данное преимущество заключается в исключении от обязанности уплаты налога на прибыль организаций по любой прибыли, полученной от инвестирования в акционерный капитал другой местной либо иностранной компании. Дивиденды и доходы капитала, возникающие от такого держания акций, исключаются от налогов, в то время как потери капитала и расходы на приобретение и утилизацию не подлежат вычету.

Исключение участия действует как для участий в нидерландских компаниях, так и для участия в иностранных компаниях. Вследствие того, что прибыль не будет заново облагаться налогом, иностранные дочерние компании смогут на основании аналогичной финансовой позиции конкурировать с местными предприятиями.

Соблюдение следующих условий предоставляет возможность получить исключение участия:

1) Акционер держит как минимум 5 % номинального оплаченного капитала в другой компании 2) Основная деятельность дочерней компании не должна расцениваться как "пассивная инвестиционная деятельность". Существование пассивной инвестиционной деятельности зависит от целей налогоплательщика 3) Дочерняя компания не может быть "финансовым инвестиционным фондом"

Распределение рисков

Холдинговая структура часто используется с целью распределения рисков. Это осуществляется посредством создания простой структуры включающей холдинг и рабочую компанию. Банкротство рабочей компании не приводит к автоматическому банкротству холдинга. При переносе недвижимости и инвестиций в холдинговую компанию, риск потери активов в случае ухудшения финансовой ситуации рабочей компании уменьшается.

При существовании холдинга возможно ведение консолидированной бухгалтерской отчётности.

Резервы прибыли

Холдинг может использоваться с целью обеспечения сохранности резервов прибыли. В случае, если производственная компания несёт убытки или находится на стадии банкротства, резервы прибыли будут утеряны. Чтобы избежать это, прибыль передаётся в холдинг и, таким образом, прибыль не будет подвергаться риску и в то же время финансовый расчёт будет отложен. Резервы могут быть в любой момент использованы снова в качестве капитала. Также холдинг позволяет использовать денежные средства рабочей компании для обеспечения другой рабочей компании, когда существует потребность в финансировании последней.

Финансовое единство

При условии держания 95 % акций холдинговой компанией в рабочей компании, возможно создание так называемого финансового единства. При этом материнская компания облагается налогом в качестве группы совместно с дочерними компаниями. С точки зрения налога на прибыль это означает, что дочерние компании считаются поглощёнными материнской компанией. Разрешение на создание финансового единства выдаётся налоговой инспекцией. При существовании нескольких рабочих компаний и использовании финансового единства существует возможность взаимозачёта прибыли из одной рабочей компании с убытками из другой рабочей компании. Таким образом уменьшается налог на прибыль.

Регулирование тарифов налога на прибыль

Посредством разделения прибыли по нескольким компаниям можно уменьшить налог на прибыль. Прибыль до € 200.000 облагается налогом на прибыль в размере 20 %, в то время как прибыль более € 200.000 подлежит обложению по ставке 25 %.

Innovative Box

Режим Innovative Box позволяет значительно снизить ставку налога на прибыль, при условии, что прибыль получена от объектов интеллектуальной собственности. В соответствии с данным режимом доходы от интеллектуальной собственности компании облагаются по ставке 5 %, в том случае если доходы от интеллектуальной собственности превышают затраты на развитие интеллектуальной собственности. Если доходы от интеллектуальной собственности не превышают затраты на развитие интеллектуальной собственности, то применяется стандартная ставка налога на прибыль. Расходы, понесенные при использовании объектов интеллектуальной собственности, приравниваются к затратам на развитие. Доходы от прироста капитала от нематериальных активов также подпадают под данный режим.

Холдинг в качестве управляющей компании

Холдинг может выступать в качестве управляющей компании. Это удобно, когда существует несколько крупных акционеров. Каждый такой акционер может создать собственный холдинг, который будет выступать в качестве управляющей компании. За такую деятельность холдинг получает компенсацию, которая будет облагаться налогом. Впоследствии, каждый крупный акционер сможет определять, в пределах собственного холдинга, величину зарплаты, порядок выплаты и величину дивидендов.

В целях избежания двойного налогообложения, холдинг не обязан выплачивать налог на прибыль и дивиденды с полученной прибыли.

Нидерландская финансовая компания

Благоприятный налоговый климат Нидерландов используется для создания финансовых компаний. Групповая финансовая компания используется в качестве посредника для предоставления займов, необходимых для расширения международных компаний и минимизирования их международных налоговых выплат.

Таким образом, можно создать финансовую компанию в стране с низким налогом на проценты.

Дополнительно существует возможность использовать займ в пределах участия. Займ в пределах участия - это конструкция, при использовании которой нидерландская материнская компания предоставляет займ иностранной дочерней компании, при условии существования участия. Для нидерландских фискальных целей такой займ будет расцениваться в качестве взноса в капитал. В результате, полученный материнской компанией, процент по займу будет рассматриваться в качестве дивиденда от участия и выплаты по погашению кредита будут рассматриваться в качестве возвращения капитала. Полученный, таким образом, процент не будет облагаться налогом.

Нидерландский Кооператив

Нидерландский кооператив, признаётся в качестве организационно-правовой формы европейской директивой Parent-Subsidiary Directive, что означает, что кооператив имеет право получать дивиденды от европейских дочерних компаний без необходимости выплачивать любые налоги на дивиденды в стране нахождения дочерней компании.

Несмотря на то, что кооператив обязан выплачивать налог на прибыль, при правильном структурировании, нидерландский кооператив предоставляет возможность исключить налог на прибыль, распространяемую кооперативом своим членам. Дополнительно кооператив может получить право на исключение участия.

Требования к Нидерландским Компаниям

Нидерландские компании должны быть зарегистрированы в Нидерландской Торговой Палате, иметь как минимум одного личного или корпоративного директора и одного акционера. Чтобы иметь доступ к договорам об избежании двойного налогообложения и европейских директив, нидерландская компания должна быть налоговым резидентом Нидерландов. Налоговое резиденство определяется посредством нахождения места эффективного управления.

Место эффективного управления должно соответствовать следующим требованиям, чтобы расцениваться таковым:

• администрация и бухгалтерия должны вестись в Нидерландах
• главный офис компании находится в Нидерландах
• большинство членов совета директоров должны быть резидентами Нидерландов
• встречи совета директоров проводятся в Нидерландах

Обзор Услуг Партнеров этого веб-сайта

Партнеры этого веб-сайта специализируются в предоставлении трастовых услуг. Они имеют внушительный опыт в предоставлении бизнес услуг, услуг управления, фидуциарных услуг и услуг в области недвижимости для международных и нидерландских клиентов.

Также они предоставляют услуги в следующих юрисдикциях:

Британские Виргинские Острова, Великобритания, Германия, Кипр, Кюрасао, Люксембург, Мальта, Нидерланды, Новая Зеландия, Сингапур, США, Швейцария.

Спектр услуг является исключительным и включает среди прочего следующие услуги:

• предоставление домициля, телефона/ факса, коммуникационной инфраструктуры
• помощь в создании новых компаний и регистрации записи в торговый реестр
• обработка ежедневной бухгалтерии и корреспонденции совместно с подготовкой и подачей годового отчёта и данных о компании
• запрос возврата НДС и налога на прибыль
• предоставление личного/корпоративного директора
• функционирование в качестве представителя компании (посредством доверенности и доверенности на подписание)
• открытие и ведение банковского счёта
• предоставление специализированных юридических и секретарских услуг
• координация и контроль за активами и недвижимым имуществом

Этот список услуг не является исчерпывающим. В соответствии с Вашими пожеланиями, партнеры этого веб-сайта могут прислать Вам полный список. Кроме того, они могут подготовить для Вас фиксированную оферту.

Указанная информация является актуальной по состоянию на март 2017 года.

Нидерланды или Голландия - небольшое государство в Европе. Площадь не превышает 41,5 тыс. кв. км. В стране проживает менее 16 млн. населения. Государственный язык - голландский. Валюта - ЕВРО.

Официальный государственный строй - конституционная монархия. Конституция написана на основе .

Основные виды дохода государства: туризм, машиностроение, сельхозпродукция, банковский сектор со значительными капиталами, возможностью кредитоваться под низкие проценты. Источники поступления денежных средств не контролируются, за редким исключением.

В Голландии - устоявшееся законодательство и политическая система, отсутствуют революции, минимальный риск смены экономического направления развития. Это делает Нидерланды одной из наиболее привлекательных .

Компания UraFinance предлагает всем желающим зарегистрировать или купить компанию для ведения бизнеса на международном уровне с оплатой минимальных налогов и сборов.

Оффшор в Нидерландах: основные факторы

UraFinance обращает внимание на следующие ключевые моменты, которые нужно учитывать, открывая представительство в стране:

• законодательно разрешены только 2 типа организаций: общество с ограниченной ответственностью (BV) и партнерство с ограниченной ответственностью (CV).

Частная компания с ограниченной ответственностью

Зарегистрировать компанию с типом BV можно при соблюдении следующих условий:

• минимальный размер уставного капитала 0,01 ЕВРО; - компания в обязательном порядке должна иметь в стране офис, по которому произведена регистрация;
• разрешен выпуск акций: обыкновенных, привилегированных, имеющих и не имеющих право голоса;
• принять решение о создании компании может единственный учредитель или акционер. Директор - в обязательном порядке должен быть резидентом любой из стран, входящих в ЕС. Можно назначать номинальных директоров и акционеров. С номинальным директором подписывается генеральная доверенность, регламентирующая перечень разрешенных действий с собственностью и акциями владельца компании;
• место проведения собраний акционеров законодательно не регламентировано. Предоставлять отчетность, касающуюся решений компании, найма директоров, развития или сокращения деятельности не нужно.

Купить фирму в Нидерландах:Налог на прибыль

Оффшоры Нидерландов стандартно платят в бюджет до 25% от полученной прибыли. Если сумма дохода не превышает 200 000 ЕВРО, ставка налога снижается до 20%. Ставка НДС - 21%. Получить освобождение от уплаты налога можно в следующих ситуациях:

• в собственности компании находится не менее 5% другой компании, при условии, что та платит по месту регистрации не менее 10% налога от полученной прибыли;
• вложения в другие предприятия составляют не более 50% от всех активов фирмы, зарегистрированной в качестве оффшорной.

Использование налоговой системы Нидерландов возможно только в том случае, если директор компании - резидент иди гражданин данной страны.

Собственники бизнеса, являющиеся резидентами Евросоюза, налог на дивиденды не платят. Все остальные обязаны уплатить 15% от общей суммы полученных дивидендов в бюджет страны. Ставка может быть снижена только в том случае, если между Нидерландами и страной, резидентом которой является собственник акций, заключено соглашение, позволяющее избежать двойного налогообложения. Соглашения о двойном налогообложении подписаны с большинством стран мира.

В 1996 году аналогичное соглашение подписано между Правительством России и Королевством Нидерланды.

Особенности ведения бухучета и документооборота

Специалисты компании UraFinance в обязательном порядке предоставляют клиентам, решившим открыть компанию в Нидерландах, следующую информацию:

• сведения о собственниках бизнеса не предоставляются третьим лицам ни при каких обстоятельствах. Информацию о директоре компании может получить любой человек. Данные находятся в открытом доступе. Банк может предоставить информацию по решению суда, если будут веские основания предполагать, что компания организована для финансирования преступной деятельности, торговли оружием или наркотиками. В остальном источники поступления денежных средств и их объемы не контролируются;
• ведение бухучета и предоставление отчетности обязательно для всех форм собственности и видов деятельности;
• хранить документы можно в любой стране мира на усмотрение собственника.

Регистрация фирмы в Нидерландах:Информация о законодательстве

Королевский дом	www.koninklijkhuis.nl
Правительство	www.government.nl
Премьер-министр	www.rijksoverheid.nl/ministeries/az#ref-az
Кабинет министров	www.rijksoverheid.nl/regering#ref-regering
Парламент	www.parlement.nl
Министерство финансов	www.rijksoverheid.nl/ministeries/fin#ref-minfin
Министерство экономики	www.rijksoverheid.nl/ministeries/ez#ref-ez
Министрство Юстиций	www.rijksoverheid.nl/ministeries/venj#ref-justitie
Налоговая	www.belastingdienst.nl
Верховный Суд	www.rechtspraak.nl
Торговая Палата	www.kvk.nl
Ассоциация адвокатов	www.advocatenorde.nl

Регистрация компании в Нидерландах с UraFinance

UraFinance приглашает собственников бизнеса воспользоваться всем преимуществами работы на лучших европейских рынках, получить доступ к капиталу крупнейших банков мира. Для этого достаточно обратиться к специалистам нашей компании и зарегистрировать оффшор в Нидерландах. Вы сможете на законных основаниях снизить налоговую нагрузку.

Обращайтесь в UraFinance и через 1-2 недели Вы получите пакет документов, разрешающих работу в стране с оптимальным для бизнеса законодательством. Это позволит на законных основаниях держать капиталы в банках Европы, проводить платежи с минимальными задержками, использовать лучшие кредитные продукты и программы.

Нидерланды - один из старейших и уважаемых оффшорных центров и не является классическим оффшором, специализирующийся по всему миру в различных отраслях промышленности - это финансовая, управление, страхование, судостроение и т. д. По мнению опытных бизнесменов, Нидерланды являются достаточно привлекательным для регистрации компаний и отличным местом для ведения бизнеса, благодаря хорошим отношениям с другими странами мира.

Какие основные формы регистрации оффшорной компании в Нидерландах?

В Гражданском кодексе Нидерландов 1992 г. приведены понятия Организационно - правовых форм для ведения международного бизнеса: Открытая компания с ограниченной ответственностью в Нидерландах - (Naamloze Vennootschap) NV; Закрытая компания с ограниченной ответственностью в Нидерландах (Besloten Vennootschap) BV; Партнёрство с ограниченной ответственностью - Commanditaire Vennootschap (CV). Особенно распространены компании типа Закрытая компания с ограниченной ответственностью (Besloten Vennootschap) BV.

Особенности налогообложения в Нидерландах?

Известно, что в Государстве благоприятная и гибкая система налогообложения. Возможность компании получить освобождение от уплаты налога – это реализовать прирост капитала за счет размещения акций дочерних компаний. Налог на прибыль составляет от 20 % до 25 % от величины доходов Компании, при этом: мин. ставка налога на прибыль для компании составит 20% при доходах компании не превышающим 200.000 EUR и мах. ставка налога на прибыль составит 25% при доходах компании свыше 200.000 EUR. Общая ставка по НДС составляет- 21%. Для определенных категорий товаров и услуг применяются пониженные ставки в размере - 6% и ставка в размере - 0% применяется при экспорте товаров и услуг на территории Евро Союза.

Требования к выбору названия компании в Нидерландах?

Выбор наименования компании должен соответствовать следующим требованиям: исключаются те названия, которые прямо или косвенно ассоциируются с известными брендами, королевской семьей, органами местного самоуправления, правительством и т. д.; название должно быть уникальным и не похожим на уже зарегистрированные в реестре наименования; в названии компании необходимо указание на сокращение или их полные организационно - правовые формы «BV» или «Besloten vennotschap», «NV» или «Naamloze Vennootschap».

Требования к отчетности и аудиту по деятельности компании в Нидерландах?

Необходимо ведение финансового учета в компании и предоставлять его в торговый реестр Торгово-промышленной палаты в течение 8 дней после его утверждения общим собранием акционеров или участников. Финансовая отчетность составляется ежегодно и должна быть подготовлена в течение 5 месяцев после окончания финансового года. Аудит осуществляется местным аудитором в случаях, если компания по своим признакам считается: средней или крупной. К малой компании - не распространяется требование по аудиту, если они отвечают двум или трём показателям: 1) число наемных работников составляет менее 50 человек; 2) активы составляют менее 4,4 млн.евро; 3) чистый оборот менее 8,8 млн. евро.

За последние несколько лет Голландия окончательно оправилась от мирового финансового кризиса конца прошлого десятилетия и сегодня ВВП страны показывает стабильную положительную динамику. По величине экономики Королевство Нидерландов занимает шестое место в Европейском союзе . Причем одинаково хорошо развиты как промышленность, так сфера сельского хозяйства.

Недаром бизнес в Голландии привлекает инвесторов из разных уголков планеты. Страна имеет выход к морю, граничит с Германией и Бельгией . По объему экспорта занимает 9-место в мире . Помимо приграничных государств, основной поток товаров направлен на Великобританию и Францию . И в принципе, развитие торговых отношений с европейскими странами находится на высшем уровне. В 2019 году безработица в районе 3,5%, а инфляция 2%.

Для ведения эффективного бизнеса в Голландии не забудьте ознакомиться с особенностями местной деловой культуры и ментальностью голландцев. Как известно, это одна из наиболее свободных, демократичных и законопослушных наций. Многие вещи, например, коррупция и другие незаконные действия, в этой стране неприемлемы.

Процедура и стоимость регистрации компании в Голландии

По версии агентства Doing Business в 2019 году из 190 стран мира по доступности открытия бизнеса Голландия занимает 36-е место . В общих чертах этапы регистрации фирмы выглядят следующим образом:

Выбор уникального наименования компании, соответствующее местному закону «О торговле » и требованиям Торгово-промышленной палаты (далее - ТПП) Голландии. Процедура бесплатная.

Нотариальное заверение Акта инкорпорации компании. Стоимость услуг зависит от нотариуса, в среднем около 1750 евро .

Регистрация компании в ТПП и получение регистрационного номера. Осуществляется онлайн в течение нескольких часов, а также по почте или лично, в этом случае может потребоваться до 5 дней . Стоимость 50 евро .

Регистрация в налоговых органах. Документы подаются в течение дня, но срок предоставления свидетельства может растянуться до 1-1,5 месяца .

В случае найма работников, регистрация в службе социального страхования.

Во время и после регистрации бизнеса в Голландии, в большинстве случаев, потребуется воспользоваться услугами местных бухгалтеров, юристов и аудиторов.

Одним из основных шагов при регистрации компании в Голландии, причем еще на начальной стадии создания бизнеса, является выбор наиболее эффективной для будущего развития формы собственности. Местные законы предоставляют иностранцам широкий перечень видов компаний практически наравне с голландскими бизнесменами. Остановимся на наиболее популярных:

Частная компания с ограниченной ответственностью (BV) . Минимальные требования к уставному капиталу отсутствуют, ранее (до 2012) было предусмотрено не менее 18 тысяч евро. Акционеры несут ответственность в размере личных вкладов. Владельцы более 5% акций наделяются дополнительными обязательствами, например, в виде выплаты дивидендов или прибыли от продажи ценных бумаг.

Общее партнерство (VOF) . Подразумевает совместное ведение бизнеса несколькими лицами. Обычно составляется специальное соглашение, которое регулирует доли вкладов, распределение доходов и другие обязательства партнеров.

Индивидуальный предприниматель (Eenmanszaak) . Как правило, деятельность осуществляется одним лицом, хотя допускается наем сотрудников. Ответственность по обязательствам компании в полной мере переносится на имущество собственника.

Кроме вышеперечисленных форм собственности, иностранные бизнесмены могут создавать в Голландии фонды, кооперативы, филиалы иностранных компаний, ассоциации, товарищества и корпорации. Все зависит от профессиональных целей и суммы инвестиций.

Налоги в Голландии в 2019 году

В Голландии довольно гибкая система налогообложения, в частности, применяются прогрессивная шкала подоходного налога, множество различных ставок в зависимости от масштаба бизнеса, видов деятельности и так далее. Для оптимизации процесса начисления и уплаты налогов зарубежному предпринимателю, скорее всего, придется воспользоваться услугами местных консультантов или нанять профильного работника в штат.

Ставки основных налогов в Голландии в 2019 году

Корпоративный налог на прибыль - 24,3% (с 1 января 2019 года). Для компаний, осуществляющих инновационную деятельность, при уровне годового дохода менее 200 тысяч евро ставка - 19%.

НДС . Основная ставка - 21%. Пониженные ставки - 0 и 9% применяются, например, для продовольственных товаров, фармацевтической продукции, печатных изданий и некоторых других услуг.

Налог на дивиденды - 15%

Подоходный налог . Прогрессивные ставки в зависимости от уровня годового дохода:

• До 20 384 евро - 36,65%
• От 20 384 до 68 507 евро - 38,10%
• Более 68 507 евро - 51,75%

Общая ставка социального страхования (с работника) - 27,65%

С большим количеством стран Нидерланды подписали соглашения об избежании двойного налогообложения и взаимодействия в поиске лиц, уклоняющихся от уплаты налогов.

Активное вовлечение в торговые отношения с самыми мощными экономиками Европейского союза, например, Германией и Францией , позволяет иностранным бизнесменам в Голландии выходить на крупные рынки с высоким покупательным спросом местных жителей. Собственно и голландская территория считается одной из самых густонаселенных в Европе. В 2019 году население Нидерландов около 17,1 млн человек . Это все потенциальные потребители товаров и услуг с высоким уровнем дохода.

С другой стороны, конкуренция в различных нишах соответственно тоже очень высока. В некоторые сферы пробиться вовсе не реально. Наиболее привлекательным направлением для открытия бизнеса в Голландии у иностранцев считается пищевая промышленность. По показателю экспорта сельскохозяйственной продукции страна занимает лидирующие позиции в мире. Другие сектора производства - машиностроение, нефтяная и химическая сферы также пользуются большим спросом.

Сегодня все большую популярность набирает открытие в Голландии различных стартап-проектов. К тому же местные власти всячески стимулируют молодых и талантливых зарубежных предпринимателей этой сферы. За последние годы только в одном Амстердаме было зарегистрировано около 1000 новых стартап-компаний и несколько тысяч инвесторов, а это в свою очередь сотни новых рабочих мест для Голландии . Анализ местного рынка, хорошая бизнес-идея и стартовый капитал - это главные составляющие для открытия бизнеса и последующей иммиграции в Нидерланды.