Законно ли оформление оффшоров. Что называют оффшором? В чем разница между копией документа, удостоверенной апостилем и нотариально заверенной копией документа

Оффшор для самых зеленых новичков и все, что связано с ним July 24th, 2013

Оффшорная компания или оффшор (допустимый вариант написания - офшорная компания, офшор) представляет собой компанию, которая зарегистрирована в одной из стран, обеспечивающих близкий к нулю или нулевой процент налогообложения доходов для организаций, осуществляющих свою деятельность за территорией таких стран. Выступает базовым инструментом международного налогового планирования. Оффшорная компания - это просто иностранная компания, но вот только иностранные компании еще бывают совсем оншорными (страны первого мира - Европа, Новая Зеландия) и мидшорными (Гонконг, Сингапур). В 2013 году появился еще один новый термин - деофшоризация, или борьба с оффшорами, которую политики стран первого мира стараются внедрить в налоговые гавани мира. К чему она приведет и приведет ли она к чему либо покажет время.

Офшорное банковское заведение - банк в офшорном финансовом центре. Подобное заведение может привлекать иностранный капитал, благодаря различным налоговым льготам, а также проводить банковские операции. Однако стоит помнить, что последние имеют место быть только с такими же оффшорными учреждениями или иностранными компаниями.

Виды оффшорных банковских учреждений:

Банки с полной лицензией (их называют неограниченными банками «Б» класса). Отличаются тем, что лицензию на деятельность им оформляет принимающая страна. Такая лицензия позволяет неограниченным оффшорным банкам заниматься собственно банковскими и трастовыми операциями вне принимающей страны. Также банки с полной лицензией могут обслуживать клиентов за пределами страны.

Банки с ограниченной лицензией (ограниченные банки «Б» класса). Особенность таких банков состоит в том, что, получив лицензию, они имеют право работать только с теми иностранными физическими или юридическими лицами, которые прописаны в лицензии.

Управляемые банки (банки без персонала). Они действуют на базе банка, имеющего генеральную лицензию. Функционируют исключительно на договорных основаниях между ним и директором оффшорного банка. Для открытия такого типа банка необходима специальная лицензия. Банк с генеральной лицензией осуществляет действия по управлению и обеспечению работы банка без персонала.

Представительские банки . Создаются и получают лицензию в одной стране, а затем получают лицензию во второй стране и создают там свое представительство. Не могут заниматься предпринимательством в этой стране, но могут вести дела в любой другой.

Кредитное учреждение . Это учреждение, осуществляющее некоторые банковские функции.

Оффшорный банковский счет - банковский счет, открытый в банке вне территории проживания клиента. Открывается он для получения ряда экономических преимуществ за счет практически нулевых налоговых ставок.

Виды оффшорных банковских счетов

Банковский оффшорный счет можно открыть как в стране регистрации юридического лица, так и во многих развитых странах. Необходимо определиться, для чего нужен собственно счет. В зависимости от этого, оффшорные счета бывают:

Расчетный счет. Требуется для торговых сделок.

Инвестиционный счет. Незаменим для сделок с ценными бумагами.

Сберегательный счет. Нужен для депозитного хранения финансовых средств.

Можно открыть несколько оффшорных счетов, каждый для своих целей.

Что такое оффшор и законно ли это?

Оффшор нужен при приобретении различной недвижимости, акций и т.д. с выгодным налогообложением. Также оффшор является одним из инструментов мирового налогового планирования.

Оффшор может использоваться как в легальных налоговых схемах, так и в различных махинациях. Незаконные операции с использованием оффшоров могут включать в себя уклонение от уплаты налогов, отмывание средств, вывод капитала. Легальные же схемы прописаны и подробно указаны в государственном законодательстве. Кроме того, законность проведенных операций определяется международными положениями. Часть европейских стран накладывает на тех, кто пользуется услугами оффшоров, некоторые ограничительные рамки, но полного запрета фактически нет ни в одной стране мира.

И для новичков и для тех, кто уже отлично разбирается в оффшорной тематике, мы предлагаем бесплатную услугу по подбору иностранного банковского счета , среди всего многообразия иностранных банков мира, которые работают с нерезидентами.

Оффшорная зона (offshore zone) - государство, в котором имеется возможность регистрации юридического лица, пользующегося практически нулевым налогообложением. Цель таких зарегистрированных юридических лиц - ведение предпринимательских дел за пределами данного государства.

В мире существует несколько десятков подобных оффшорных зон. Но стоит помнить, что не всяких льготный налоговый режим может именоваться оффшорным.

Дополнительная информация

Во многих государствах существуют некоторые ограничения, связанные с оффшорными действиями. Это называется антиоффшорным регулированием . Однако полного запрета на оффшоры практически нигде не существует. Тем не менее, некоторым юридическим лицам может быть увеличено налогообложение, ужесточен контроль, в особенности это касается операций с валютой.

Так же в этой сфере существует такое понятие, как номинальный акционер . Это физическое лицо, не имеющее реальных прав в отношении собственности организации, действующее по заданию действительного собственника, который называется бенефициаром. Номинального акционера и бенефициара связывают установленные договором отношения. Как правило, делается это, когда бенефициар желает оставить свою личность анонимной.

Существует так называемый номинальный директор . Это физическое лицо, являющееся директором компании, но на деле не осуществляющее фактического управления компанией. Действует, опять же, по заданию бенефициара (фактического собственника). Их отношения также определены договором. К услугам номинального директора прибегают, если реальный собственник по каким-либо причинам хочет сохранить свою конфиденциальность.

Если термин «номинальный акционер» корректно, так как прописано в соответствующих законодательных документах, то словосочетание «номинальный директор» таковым не является. Это происходит по той причине, что юридический директор организации все равно имеет всю полноту прав и несет весь круг обязанностей по управлению и руководству компанией. Однако, номинальный директор приносит в оффшорную компанию больше волнений, больше расходов, необходимость в большем количестве документов при открытии банковского счета, поэтому мы не рекомендуем автоматически резервировать номинальных директоров, а подумать, зачем они Вам нужны и спросить у профессионалов чем их можно заменить. Для тех новичков в оффшорном бизнесе, кто подумывает о включении номинального директора в свою структуру, рекомендую статьи блога Offshorewealth.info:

Налоговое планирование (international tax planning) - это международная деятельность юридического лица в рамках, определенных законом, по минимизации налоговых выплат, в том числе путем проведения банковских операций через компании и организации, зарегистрированные в странах с оффшорными зонами.

Оффшор - это абсолютно легальное, и зачастую незаменимое при ведении крупного бизнеса мероприятие. Все происходит строго в рамках национального и международного законодательства, если Вы правильно подберете решение. Оффшор - ни в коем случае не уход от налогов, а лишь уменьшение налоговых ставок и обеспечение финансовых и имущественных преимуществ.

Если Вы готовы сделать первый шаг в новый для Вас мир оффшоров, мы будем рады Вам помочь. Обращайтесь по е-майлу [email protected]

Борьба с оффшорными зонами стала насущной проблемой как российских чиновников, так и мирового экономического сообщества. Основная причина тому – утечка капиталов с внутреннего рынка в обход государственной казны. В связи с этим был принят ряд нормативных актов, направленных на ограничение использования данных территорий российскими компаниями. Какие именно изменения принес закон об оффшорах в 2015 году, мы и попытаемся выяснить.

«Черные» списки

В качестве способа борьбы с оффшорными зонами многие страны выбирают составление так называемых черных списков территорий, операции на которых, возможно, и не запрещены, но точно попадают под особый контроль. Каждая страна имеет ряд собственных подобных перечней, составленных уполномоченными ведомствами. Не является исключением и Россия.

В 2019 году список, утвержденный Минфином, включает 108 государств и 18 территорий, которые обеспечивают льготные условия обложения налогами и не предоставляют сведения при проведении операций с финансами. В него вошли: Сент-Китс и Невис, Вануату, Королевство Бахрейн, Гибралтар, Бермуды, Сянган (Гонконг), КНР, Бруней-Даруссалам, Союз
Коморы, Лихтенштейн, Мальдивы, остров Лабуан (Малайзия), Ниуэ, ОАЭ, Доминика, Багамы, о.
Анжуан, Маврикий, Монтсеррат, Монако, Палау, острова Теркс и Кайкос, Либерия, Аомынь
(Макао), Нидерландские Антилы, Науру, острова Кука, острова Кайман, Гренада, Сан-Марино,
Самоа, Сент-Люсия, остров Мэн, Сейшелы, Нормандские острова, Белиз, Сент-Винсент и
Гренадины,Антигуа и Барбуда, Ангилья, Маршалловы острова, Панама, Андорра.

В 2013 году из этого списка была исключена республика Кипр, в 2015 – Республика Мальта, в 2019
– Британские Виргинские острова.

Следует отметить, что данный список имеет значение, когда речь идет о возможности применения ставки по налогам, равной 0%. Таким образом, получить нулевой процент налогообложения могут компании, которые соответствуют следующим требованиям:

российская компания, которая намерена получить дивиденды, владеет половиной акций компании, которая их выплачивает, на протяжении не менее 1 года;
иностранная компания, которая является плательщиком дивидендов, расположена в стране, не вошедшей в данный список.

Если же данные требования не соблюдены, тогда оффшорное законодательство устанавливает налог на прибыль в размере 9%.

Таким образом, на сегодняшний день единственный законный способ владения оффшором без заявления о владельце – иммиграция. Но здесь возникает другой вопрос. Став гражданином любой развитой страны, к примеру, США или Великобритании, данному гражданину придется задекларировать в полном объеме весь доход, который он получает по всему миру. Здесь же следует отметить, что оформление второго гражданства без отказа от российского никак не влияет на обязательства гражданина перед российским налоговым законодательством.

Единственным способом сохранить конфиденциальность сведений является выезд в страну, где совершенно отсутствует подоходный налог. В данный момент к ним относятся Монако и ОАЭ, вопрос только в том, что ни один бизнесмен не может и не хочет проживать постоянно в этих странах. Отсюда можно сделать вывод: в ближайшие годы оффшорные схемы ожидает еще большее падение, что только на руку отечественной экономике.

Что такое оффшоры и как с ними работать: Видео

Налоговый рай и оазис - такие слова могут услышать про себя оффшоры. Что такое они собой являют на практике? Каков механизм их функционирования? Как можно открыть оффшор? Существуют ли они на просторах Российской Федерации? Эти вопросы, а также множество других будет рассмотрено нами в рамках данной статьи.

Что называют оффшором?

Так именуют экономические зоны, в которых валютное и налоговое законодательство является очень гибким или вообще практически не ощущается. В них обложение податями может достигать уровня полного отсутствия прямых платежей. Чаще всего в роли оффшоров выступают небольшие государства или отдельные их территории, где могут регистрироваться местные и заграничные предприниматели, подпадая под льготный налоговый режим. Практически любая страна в определённой сфере может выступить в качестве своеобразного убежища для тех, кто желает меньше платить. Для обозначения таких предприятий используют название «оффшорная компания».

Законодательство

Оффшорная юрисдикция базируется на принципе резидентности компании. В его основе лежит географический признак. Компании с таким статусом ведут свою предпринимательскую деятельность за границей территории, где она зарегистрирована. Важным преимуществом, которое получают эти субъекты экономической жизни, является лёгкость налогового груза. Но это не единственное преимущество. Так, имеют валютную автономию, а также ряд льгот в таможенной, регистрационной и административно-контролирующей сфере. Это всё делается, чтобы обеспечить о настоящем владельце, а также сфере деятельности компании.

Важность, которую имеют оффшоры

Что такое являют собой эти субъекты, мы разобрали. Какую же роль они играют? Чтобы можно было понять масштабы данного явления, приведем немного цифр. Всего существует свыше 100 оффшорных центров. Самые крупные из них:

Панама. На данный момент зарегистрировано больше 340 тысяч компаний.
Виргинские острова. На данный момент зарегистрировано свыше 200 тысяч компаний.
Ирландия. На данный момент зарегистрировано больше 150 тысяч компаний.

Примерно до половины всего мирового оборота капитала происходит благодаря использованию услуг оффшорных центров. Один уровень превышает 500 миллиардов долларов! Каждый цент имеет свою специализацию. Так, для банков выбирают Люксембург, Швейцарию или Гонконг, тогда как для холдингов - Нидерланды или Лихтенштейн. Центры выбираются на основании параметров оптимизации затрат для предпринимательской деятельности.

Полезны ли оффшоры для Российской Федерации?

Следует отметить, что такие зоны приносят доход только государству, в котором они создаются. Так, убытки из-за вывода необложенных налогом прибылей составляют сотни миллиардов рублей. Сейчас с уверенностью говорят о десятках тысяч оффшорных компаний, которые были основаны выходцами из РФ. По некоторым данным, количество данных субъектов можно выразить числом, раз в десять превышающим официальную статистику.

Легально ли использование данного механизма?

Законодательством Российской Федерации предоставляется иностранным юридическим лицам право для осуществления предпринимательской деятельности наравне с местными компаниями. Поэтому в РФ деятельность оффшоров является полностью законной. Если ориентироваться на данные государственной службы статистики, то подтверждением этого является постоянный рост количества и объема сделок с ними. Непосредственно деятельность оффшорных центров регулирует международное законодательство. Конечно, они должны выполнять и национальные акты, но при их конфликте преимущество имеют первые. К тому же применение оффшорного механизма не только позволяет защитить активы компании и минимизировать налоги, но и помогает с выходом на международные рынки.

Зачем регистрировать оффшор?

Растущая экономическая и политическая нестабильность, глобализационные процессы и растущие налоги являются основными причинами выбора бизнесменами таких мест для защиты своих активов и инвестиций. А учитывая, что это ещё и легальный путь снижения налогов, это ещё и позволяет получать выгоды и преимущества, которые недоступны в родных странах. Кроме этого, есть еще положительные стороны:

Отсутствие бюрократизма.
Конфиденциальность.
Управление рисками.

Поэтому многие предприниматели интересуются, как можно зарегистрировать оффшор.

Правовая база

Особенностью является ограниченная ответственность инвесторов. Законодательство, которым предусматривается ограничение предприятия как юридического лица в сфере ответственности как отдельного представителя, было впервые введено ещё в XIX веке. И по сей день разграничение компании от собственников и директоров позволяет уменьшать потери, которые несут люди при неудачной экономической деятельности. Также этот принцип используется в минимизации налогов. Поэтому резиденты стран с высоким уровнем податей и используют оффшорные компании, чтобы получить больше дохода, ведь облагаться они будут по законодательству страны-регистратора.

Какую юрисдикцию лучше всего выбрать?

Всего существует свыше 100 финансовых центров. И выбор подходящей юрисдикции требует внимательного подхода к данному вопросу. Прежде всего, необходимо отдавать преимущество странам, в которых наблюдается устойчивая политическая ситуация и экономическая стабильность. Если важно - необходимо проследить, чтобы законодательство обеспечивало конфиденциальность собственника. В качестве других факторов можно выбрать требования к сдаче отчетности и аудиту, наличию валютного контроля, а также развитой банковской системе. Также очень важным является наличие действующих соглашений про избежание оффшора со страной, где планируется предпринимательская деятельность. К вспомогательной группе факторов можно отнести стоимость регистрации компании, а также получения необходимых профессиональных услуг.

Как происходит регистрация оффшорного предприятия?

Первоначально проводится проверка названия. Правилом хорошего тона считается сделать так, чтобы оно не было похоже ни на один из раскрученных брендов. Регистратор в таком случае может просто отказать. Также существуют запреты на использование некоторых слов: королевский, правительственный и так далее. Для некоторых других требуется лицензия: банк, страхование, финансы и прочее. Также могут быть ограничения по оплаченному уставному капиталу: на острове Мэн вам понадобится сумма в сто тысяч британских фунтов. Внести большую сумму можно. Но часто предусмотрены ежегодные пошлины, которые снимаются с капитала, поэтому желательно сильно не подставляться. Управление осуществляется с помощью акций. Они бывают двух типов: именные и на предъявителя. В первом случае в сертификате указывается, кто владелец. На предъявителя позволяют обеспечить большую конфиденциальность, но при потере документа трудно будет доказать, что именно вы собственник компании. Вот чем являются оффшоры. Что такое собой представляют данные субъекты, мы уже рассмотрели. Это была общая информация. Теперь давайте рассмотрим оффшор в России.

Ситуация в РФ

Преимущества работы в наших оффшорах в том, что не важно, где ведётся деятельность - налоги платят по месту регистрации. Если бы всё было бы так просто, но, увы, это не так. В реальности приходится сталкиваться с рядом сложностей и проблем:

Создавая российский оффшор, не думайте, что всё будет так просто, как с зарубежными аналогами. На какое-то значительное уменьшение налоговой нагрузки или конфиденциальность надеяться не приходится. В целом, если проводить сравнение с классическим пониманием оффшора, обозначение - это их самая сильная взаимосвязь.
Проблемы с местными налоговыми службами. Если компания функционирует не на месте регистрации, то придётся давать пояснения относительно схемы работы местным чиновникам. Причём, учитывая нелюбовь к уходу сумм из местного бюджета в далекие субъекты федерации, необходимо приготовиться к их значительному сопротивлению этому процессу.
Из-за того что фирма считается российским юридическим лицом, обязательным является ежеквартальная отчетность. Всё это необходимо будет делать, причем в месте регистрации!
Несмотря на позитивный аспект, как то более низкие налоговые ставки, необходимо будет совершать ежеквартальные фиксированные выплаты. Их размер варьируется в зависимости от экономической зоны.
Часто можно услышать нарекания, что открыть нормальный чтобы вести полноценный бизнес, так же сложно, как и обычному российскому юридическому лицу.

Из всего этого можно сделать вывод, что открытие компании в особенной экономической зоне внутри страны не обладает такими преимуществами, как за границей. Поэтому часто можно услышать, что проводится ликвидация оффшора в РФ, а вместо него открывается предприятие за границей.

Какие финансовые центры существуют?

Напоследок предлагаем узнать, какие страны-оффшоры существуют. Возможно, вам когда-то придётся открывать в них свою компанию. Итак, список оффшоров:

Классические оффшоры. Панама, Доминика, Сейшелы, Белиз, Маврикий, Сент-Китс и Невис.
Европейские юрисдикции. Чехия, Словакия, Голландия, Болгария, Швейцария, Великобритания, Польша, Эстония, Латвия.
Азиатские юрисдикции. Гонконг, Сингапур.
Специфические юрисдикции. США, Канада, Новая Зеландия, ЮАР.

В целом всё понятно, но давайте немного про специфические оффшоры. Что такое обычный финансовый центр? Это территория с низкими налогами. В четвертой группе они довольно высоки. Но возможным является понижение податей благодаря использованию различных механизмов. В конечном результате налоговое законодательство будет не сильно отличаться от того, что есть в классических оффшорах, хотя их уровня достичь не получится.

Первые части наших максимально понятных статьях с ответами на самые часто встречающиеся вопросы оффшорной индустрии вы можете найти и . Мы постарались, чтобы ответы были не только максимально точными и понятными, но и интересными, полезными и иногда даже шокирующими.

Насколько популярны оффшорные компании и их использование? Не стану ли я выделятся из толпы, если выведу свой бизнес и капиталы в оффшор?

Непопулярность оффшоров среди самых обычных простых людей – это еще один миф. Налоговые гавани и оффшорные компании существуют уже много десятков лет. На данный момент существуют миллионы оффшорных фирм, зарегистрированных и работающих по всему миру. Практически все крупные и раскрученные бренды и владеющие ими международные корпорации имеют хотя бы несколько оффшорных структур в схеме оборота капитала.

В наши дни для крупного бизнеса оптимизация налогообложения (в том числе и через классические оффшорные компании) становится необходимостью для сокращения налоговых выплат и расходов на управление. Оффшоры помогают крупному бизнесу стать более конкурентоспособным. Но это утверждение также справедливо и для малого и среднего бизнеса, и особенно для стартапов, которые слишком крупные налоги и бюрократия в первый год могут задушить на корню.

По некоторым оценкам более половины всех денег мира находятся на оффшорных счетах (представьте, как это много!) в данный момент. Вся международная торговля товарами и услугами происходит через корпорации с пониженным или нулевым налогообложением. Многие из самых крупных инвестиционных фондов зарегистрированы в налоговых гаванях. Это сделано для того, чтобы в результате вернуть инвесторам больше денег, и возвратится процентный доход тоже, скорее всего, на оффшорный счет.

Огромное количество оффшорных холдинговых компаний помогает бизнесменам инвестировать за рубежом с минимальными налоговыми потерями. Большинство глобального е-бизнеса и онлайн проектов также зарегистрировано в оффшоре, и наша компания не является исключением. Я могу продолжать данный список бесконечно и с конкретными примерами, но вы устанете читать. Чтобы понять данный тренд представьте, что деньги, это вода. А вода всегда спускается с вершин (высокие налоги) в долины и низины (низкие налоги). А вода всегда найдет и проложит себе путь.

Легально ли использовать оффшорные компании?

Да. Естественно, что оффшорные и иностранные компании нужно использовать законными способами и в законных целях. Многие юрисдикции с высокими налогами предприняли контрмеры в налоговом законодательстве своих стран против известных оффшорных финансовых центров и налоговых гаваней. Если конкретнее, то некоторые страны с высоким налогообложением ввели дискриминирующее налогообложение на прямые платежи от бизнеса в вашей стране в иностранные компании, зарегистрированные в определенных классических оффшорных зонах. Такие списки называют черные списки. Более того, в некоторых странах есть 2 и даже з таких списка, например, один от министерства финансов, а другой от центрального банка. Вы можете найти такие списки для России, Украины и Казахстана у нас на блоге. Поэтому, если Вы планируете выводить свои капиталы в оффшор или за границу, обязательно проверьте, есть ли в вашей стране такой дискриминирующий черный список или какие –либо дискриминирующие регулы нацеленные на транзакции в оффшорные компании. Ваш местный бухгалтер или юрист, специализирующийся на обслуживании корпораций должен обладать способностью дать пояснения по данным вопросам. В общем и целом, оффшорная компания ничем не отличается от компании, зарегистрированной в вашей родной стране, за исключением того, что оффшорную компанию не нагружают непосильными налогами, она гораздо быстрее регистрируется и ею легче управлять. Само по себе, обладание оффшорной компанией полностью законно. Если Вас искренне интересует вопрос законности наличия у Вас оффшора, то обязательно прочитайте следующие статьи:

Кажется, что существует так много различных видов и типов оффшорных компаний – какой из них лучший?

Также как и своему ребенку всегда хочется дать лучшие игрушки, одежду, еду, образование, также и своему бизнесу, когда Вы его только начинаете, хочется дать все самое лучшее, включая лучший тип оффшорной компании в лучшей оффшорной юрисдикции. Но на самом деле видов оффшорных компаний не так много, в основном, это международные бизнес компании и ООО, которые в разных странах называются по-разному. Мне очень правятся и ООО и международные бизнес компании , зарегистрированные на острове Невис. В тематических статьях нашего раздела о Невисе я четко объяснила почему. Если интересно, читайте!

Зачем люди регистрируют оффшорные компании и в чем собственно смысл регистрации оффшоров?

Клиенты, которые приходят к нам за регистрацией классического оффшора в основном хотят добиться или двух сразу или одной из двух последующих целей:

Минимизация налоговых выплат
Защита активов и конфиденциальность

В современном мире классические оффшорные компании регистрируются в основном для защиты активов и конфиденциальности, а для легальной минимизации налогообложения классические оффшоры используют в сочетании с компаниями из Европы, Азии или даже Новой Зеландии. Классический пример, такой пакет — Железобетонное LP в Новой Зеландии для защиты активов под ключ или Новозеландское Limited partnership из 2 LLC Невиса

И вот уже в таких более сложных структурах достигаются сразу обе цели – происходит минимизация налоговых выплат у защищенных активов.

Перечислите пожалуйста самые основные преимущества практического использования классической оффшорной компании – коротко и ясно!

У каждой классической оффшорной компании есть некоторые нюансы и маленькие, но особые преимущества в каких-то вопросах налогового планирования и открытия иностранных банковских счетов в определенных банках. Поэтому, перечисляю общие для всех оффшорных компаний преимущества:

Или полное отсутствие налогообложения или минимальное налогообложение у классической оффшорной компании
Конфиденциальность оффшорной компании – благодаря защите личной информации о директорах и акционеров оффшорных компаний, которую раскроют только по запросу Интерпола или в рамках конкретного запроса TIEA – договора по обмену налоговой информацией. Очень у малого количества классических оффшорных юрисдикций подобные договора подписаны со странами СНГ.
Даже от запросов в рамках договоров и через Интерпол есть защита в виде законов о корпоративной и банковской секретности и далеко не все запросы будут удовлетворены.
Корпоративная гибкость оффшорной компании – предоплаченный капитал не требуется, не нужно указывать предметы, принадлежащие компании, минимальные условия для директоров и акционеров, быстрая и простая процедура инкорпорации классической оффшорной компании.
Легкость в управлении оффшорной компанией – встречи акционеров оффшорки могут проходить где угодно, включая режим онлайн, гибкость в возможности принимать быстрые решения
Минимальная отчетность оффшорных компаний – нет аудита, нет налоговой отчетности, нет финансовых отчетов для публично открытой публикации.
В общем и целом классическая оффшорная компания – удобный инструмент для оффшорного бизнеса.

Свои отдельные преимущества есть и у дочерних фирм оффшорных компаний и их представительств в других странах.

Как долго будет возможно регистрировать оффшорные компании по всему миру?

ОК, налоговые гавани и оффшорные юрисдикции когда-нибудь вымрут как динозавры. Когда? Тогда, когда все страны с высоким налогообложением снизят их корпоративные налоги и налоги на личные доходы до нуля или близко к тому. А это вряд ли когда-либо произойдет. Вопреки политическому и экономическому давлению со стороны США, Евросоюза и таких влиятельных международных организаций как OECD и FATF, основные оффшорные финансовые центры выжили, приспособились, улучшили процедуры и теперь у них дела идут лучше, чем когда-либо. В основном потому, что все больше и больше людей по всему миру голосует против коррумпированных и неэффективных правительств своим кошельком и выбирают хранить и зарабатывать свои деньги там, где это сделать легче, надежнее и безопаснее –в оффшоре. Сделав это, бизнесмены и состоятельные люди создали «критическую массу» зарегистрированного в оффшоре бизнеса, который будет продолжаться вечно.

Действительно ли правда, что оффшорные компании не обязаны хранить финансовые и бухгалтерские записи?

Есть большая разница – хранить ли финансовую информацию для собственных нужд и в интересах своей компании или сдавать регулярные финансовые отчеты в том виде и режиме, который установили власти определенной страны. Раньше, в дикие 90е и вначале миллениума классические оффшорные компании не требовали не финансовой отчетности, не хранения бухгалтерских записей. Во второй декаде миллениума все самые развитые оффшорные финансовые центры резко осознали, что хранение внутренней бухгалтерской информации будет полезно самой оффшорной компании и ее владельцам, особенно, если таковых несколько.

Одним из передовых оффшорных центров, которые установили требование к хранению внутренних бухгалтерских записей стал БВО. Уже в 2004 году статья 98 закона БВО о Бизнес компаниях рекомендовала, что международная бизнес компания, зарегистрированная на Британских Виргинских Островах «…должна иметь записи, которых достаточно, чтобы показать и объяснить транзакции компании, а также, чтобы данные записи позволяли в любой момент определить финансовую позицию компании с достаточной точностью.»

Для того, чтобы следующие статьи данного цикла появились на блоге быстрее, пожалуйста, присылайте свои вопросы и советы, которые помогут сделать портал Internationalwealth.info лучше и интереснее. Мы ждем ваши вопросы по е-майлу: [email protected]

Метки:

Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе.

Каковы юридические основы деятельности оффшорной компании?

Ограничение ответственности является основным фактором, определяющим ее легальный статус. Принцип ограничения ответственности впервые появился в ХIХ столетии для разделения ответственности корпорации, как юридического лица, от ответственности ее владельцев. Это позволяет снизить возможные убытки акционеров компании и ограничить их размером внесенного или требуемого для внесения акционерного капитала.

Компания, являясь юридическим лицом и отделенная от своих акционеров и директоров, должна уплачивать предусмотренные налоги в стране своей регистрации. Резиденты страны с высоким налогообложением могут организовать и зарегистрировать компанию в странах с низким налогообложением или с нулевой ставкой налогов.

Зачем нужен оффшор?

Предпринимателю может быть интересно иметь в виду следующих причин:

отсутствие налогов
отсутствие необходимости получения лицензий(помимо банковской и страховой)
конфиденциальность ведения бизнеса и информации о собственниках
облегчение процесса инвестирования
отсутствие налоговых проверок
повышение защищенности бизнеса к рейдерским захватам
конфиденциальность финансовых сведений.
отсутствие налога на наследство;
защита и оптимизация активов
управление рисками
снижение издержек
отсутствие бюрократизации и излишнего регулирования

Одно из главных преимуществ - высокая степень конфиденциальности, приватности ведения бизнеса.

В настоящее время пользоваться приемуществами оффшорных юрисдикций может практически любой. При передаче всего или части бизнеса в оффшор перед собственником открываются широкие возможности использовать накопления, созданные в результате отсутствия налогов, для широких инвестиций и новых возможностей бизнеса.

Законно ли использовать оффшор?

Как и любой другой интрумент , оффшор может использоваться и в легальных схемах налогового планирования и работы в целом, так и в незаконных операциях, в том числе по незаконному уклонению от уплаты налогов и отмыванию капиталов. Законность конкретной транзакции через оффшор определятся в соответствии с положениями как законодательства страны ее регистрации, так и с положениями законодательства стран других участников транзакции, а также положениями международных договоров.

В целом, это абсолютно легальный инструмент ведения бизнеса, которым только по официальной статистике пользуются 90% крупных и средних по размерам компаний. Ни одно законодательство мира не содержит запрета на работу с оффшорной компанией. Как известно, все что не запрещено – разрешено.

С точки зрения международного права оффшор является самостоятельным юридическим лицом и ведет свою деятельность согласно законам страны регистрации.

Где лучше регистрировать оффшор?

Выбор страны прямым образом связан с планируемыми видами Вашей деятельности и схемы работы.

Фактически, все страны можно разделить на две группы: первая - страны, облагающие оффшоры минимальным налогом, вторая - страны, полностью освобождающие оффшор от какого-либо налогообложения (в этом случае оффшор платит правительству страны регистрации фиксированную пошлину за продление лицензии на деятельность, как правило, не превышающую 300-400 $ в год).

К первой группе относятся многие европейские страны, известные как "налоговые убежища" - Швейцария, Люксембург, Лихтенштейн и др.

Во вторую группу входят центрально-американские страны, являющиеся крупными оффшорными зонами: Панама, Багамские Острова, Британские Виргинские Острова, Белиз, Теркс и Кайкос, Каймановы Острова и др. Регистрация европейских оффшорных компаний и их обслуживание несколько дороже, нежели регистрация и обслуживание оффшора в странах, относящихся ко второй группе.

В настоящий момент мы предлагаем регистрацию в более чем 130 юрисдикциях, подпадающих под первую и вторую группу, поэтому выбор юрисдикции требует весьма детального рассмотрения. В числе факторов выбора в первую очередь следует отнести политическую и экономическую стабильность в данной юрисдикции. Еще одним фактором являются нормы законодательства о компаниях, которые обеспечивают гарантии полной конфиденциальности. В продолжение ряда факторов можно назвать требования аудита и соответствия компании ее статусу, валютный контроль и банковские операции, наличие договоров об избежании двойного налогообложения и другие. Также необходимо принимать во внимание стоимость инкорпорации, домицилирования и обслуживания в данном оффшорном центре.

Поэтому ответ на этот вопрос зависит от характера будущей деятельности компании, личных и деловых предпочтений клиента.

Требует ли процедура регистрации моего личного присутствия?

Как долго длится процесс регистрации?

Обычно на процесс регистрации компании уходит до 24 часов. После этого готовится полный пакет документов компании и отправляется Вам обычной почтой или курьером. Таким образом, в течении 5 дней, как правило, Вы получаете готовую компанию.

Необходимо ли для регистрации оффшора лететь в оффшорную зону?

Нет, необходимости в этом нет. Весь процесс регистрации осуществляется нашими сотрудниками самостоятельно. В редких случаях необходима доверенность от заявителя.

Кто может быть владельцем и директором оффшора?

Владельцами оффшора могут быть любые юридические или физические лица, не являющиеся резидентами (гражданами) страны регистрации.

Каким может быть уставный капитал и нужно ли его оплачивать?

В большинстве стран за исключением нескольких европейских, отсутствуют какие-либо ограничения на формирование уставного капитала и его оплату в момент регистрации оффшора.

Что такое номинальный акционер?

Номинальный акционер (nominee shareholder ) - лицо, не имеющее фактических прав собственности в отношении компании, действующее по указанию реального собственника (бенефициара) компании, с которым его связывают договорные отношения. Часто услуги номинального собственника используются оффшором для сохранения конфиденциальности бенефициаров.

Что такое номинальный директор?

Номинальный директор (nominee director ) - директор, не осуществляющий фактического руководства компанией, а лишь действующий по указанию бенефициара компании, с которым его связывают договорные отношения. Номинальный директор не является в реальности собственником компании, но назначается последним в качестве директора. Собственники компании используют услуги номинальных директоров для сохранения конфиденциальности личных данных. Номинальный директор в последующем выдает генеральную доверенность на ведение всех дел компании лицу, пользующемуся полным доверием собственника компании или ему самому.

Какова роль Трастовой декларации (trust deed), выданной собственнику номинальным акционером?

Данная Декларация являет собой юридическое основание того, что номинальный акционер не имеет никакого права распоряжения акциями, если на то нет полномочий от бенефициара (собственника) компании.

Что такое Due Diligence?

Due Diligence (пер. с англ. «Экспертиза») – специальная инспектирующая комиссия, принимающая промежуточное решение о разрешении или запрете предоставления услуг физическому или юридическому лицу. Говоря о сферах нашей компетенции Due Diligence комиссии могут присутствовать в банковских структурах, а так же государственные Due Diligence комиссии в странах Saint-Kitts & Nevis и Dominica, изучающие личность заявителя на предоставление экономического гражданства.

Что такое договор об избежание двойного налогообложения?

Договор об избежание двойного налогообложения (double taxation treaty ) заключенный между двумя государствами с целью не облагать одну и ту же прибыль двумя налогами сразу. Для того, чтобы воспользоваться условиями данного договора компания должна подтвердить свою налоговую резидентность. Она подтверждается «справкой о резидентности», которая выдается налоговой страны регистрации.

Что такое международное налоговое планирование?

Международное налоговое планирование (international tax planning ) - законная деятельность компании по минимизации налоговых издержек, в том числе посредством использования для проведения операций компаний и иных юридических структур, созданных в государствах с льготным или нулевым налогообложением, в том числе так называемых оффшоров.

Что такое апостиль?

Апостиль - специальное письменное установление подлинности общественного документа (например, Свидетельство о благосостоянии), выпущенное в соответствии со стандартами Гаагской Конвенции 1961 г. Документы, выпущенные в стране соглашения, которые были заверены апостилем, признаны в других странах соглашения без дальнейшего установления подлинности.

В чем разница между копией документа, удостоверенной апостилем и нотариально заверенной копией документа?

Нотариально заверенной копией документа называют копию, о которой имеется свидетельство нотариуса за его подписью и печатью в том, что она полностью соответствует своему оригиналу.

Апостиль на документе является удостоверением, выданным специальным правительственным органом, в том, что данная копия документа является нотариально заверенной истинной копией документа. Апостиль является международно признанным свидетельством в соответствии с Гаагской конвенцией. Не все страны являются участниками данной конвенции, однако большинство англоговорящих и других европейских стран ими являются.

Как осуществлять контроль над компанией, используя услуги номинального директора?

Номинальный директор подписывает генеральную доверенность, которая выдается собственнику или его доверенному лицу. Также номинальный директор подписывает письмо с просьбой об отставке с поста номинального директора. В этом письме не проставляется дата, на случай, если собственник компании принимает решение о назначении себя или другого лица директором компании. Таким образом, контроль над компанией находится в руках собственника.

Является ли незаконным открытие счета в оффшорном банке или выведение активов в оффшор?

Размещение средств , резервов, фондов, активов, финансовых требований, и тд. за границей не противоречит закону. Когда внутренним налоговым законодательством предусмотрено декларирование ваших доходов и активов, а вы этого не соблюдаете, то на вас могут быть наложены штрафы, пени и многое другое, включая уголовное преследование. Основная деталь следующая: подлежат ли ваши активы и прибыли отчету в данном текущем году? Приобретение оффшора не противоречит законодательству, однако в некоторых странах сокрытие информации о ваших инвестициях в оффшор может быть незаконным. Страны, в которых высок уровень налогообложения, заинтересованы в том, чтобы резиденты держали налогооблагаемые активы дома. Оффшорная юрисдикция рассматривается как иностранная держава с определенными преимуществами. Это касается законов о банковской тайне, преимуществ в организации компаний для международной торговли и инвестиций, отсутствием налога на банковские проценты, на приращение капитала, налогов на наследование, подоходного налога и иного.

Конфиденциальность персональных данных бенефициаров компании можно использовать услуги номинальных директоров и номинальных акционеров. Еще один способ - использование акций на предъявителя (держателя), когда это возможно. Персональные данные могут быть известны только зарегистрированному агенту компании. Правительственные органы могут запросить информацию от агента только по решению суда, если они предоставят в суд убедительные свидетельства о криминальном характере действий компании.