Обязательное введение кассовых аппаратов для ип. Технология расчетов по новой схеме

Онлайн-кассы для ИП ввели в 2017 году. Время перейти на новый порядок есть до 1 июля 2019 года. До 2019 организации и индивидуальные предприниматели должны зарегистрировать онлайн-кассы и торговать на них. Модульбанк предлагает Модулькассы за 0 рублей при открытии счёта.

Зачем нужно введение кассовых аппаратов для ИП

Новые ККМ передают информацию в налоговую в режиме реального времени. Это данные с каждого выбитого чека: название товара, количество, время, фамилия и имя кассира и другое. Так ведомство постоянно видит, сколько денег проходит через фирму и может сравнить данные касс с декларациями — чтобы проверить, честно ли предприниматель платит налоги.

Закон 54 ФЗ, который требует устанавливать онлайн-кассы с фискальным накопителем, защищает покупателей. Обычные ККМ выдают чеки в свободной форме — фактически они не имеют юридической силы. Онлайн-кассы печатают чеки с отметкой о фискализацией, с ними можно прийти в магазин, и потребовать вернуть деньги за бракованный товар.

Новый порядок касается всех сфер бизнеса. Объясняем, когда вводятся кассовые аппараты для ИП на разных налоговых режимах.

Будут ли введены кассовые аппараты в 2018 году для ИП на патенте

Кассовая реформа проходит в три периода:

2017 год — оборудование меняют индивидуальные предприниматели на основной системе налогообложения и упрощенка в рознице и общепите;
2018 год — кассы ставят вмененщики и собственники на патенте в розничной торговле или общепите, если у них есть работники;
2019 год — отсрочку до 1 июля получили владельцы бизнеса на патенте, ЕНВД и упрощенке в сфере услуг.

Кассовые аппараты для ИП в деревнях в 2018 году: надо покупать или нет

Собственники, которые ведут бизнес в труднодоступных местах или местности, где нет связи, могут не покупать кассу или не отправлять данные налоговикам.

В труднодоступные места тяжело добираться, туда зачастую не ходит транспорт Предприниматель может не покупать ККМ, но выдает покупателям вместо чеков бланки строгой отчетности.

Места, удаленные от сетей связи — деревни и села, где плохо с интернетом. Там торговцы должны купить кассу с фискальным накопителем, но могут не пересылать сведения в ФНС. Касса работает в автономном режиме. Инспектор приезжает и сверяет данные декларации с теми, которые в кассе.

Когда введут кассовые аппараты для ИП в вендинге

Владельцы торговых автоматов тоже должны оснастить их кассами. Сделать это нужно до 1 июля 2018 года. Для сферы вендинга есть послабления: они могут не выдавать электронный и бумажный чек и могут ставить одну кассу на сеть автоматов. Для вендинга выпускают специальные аппараты, которые в среднем стоят 20 000 рублей.

Введут ли кассовые аппараты для ИП в льготной категории в 2018 году

Во второй статье 54 ФЗ прописаны льготные виды деятельности. Без кассы можно продавать разливные безалкогольные напитки, еду для школьных столовых, билеты в автобусе, иконы, мороженое. Еще можно работать носильщиком на вокзале, полоть огороды, ремонтировать обувь и делать ключи. Эти исключения действительны и в 2018 году. Полный список — во второй статье 54 ФЗ.

Когда еще не нужен кассовый аппарат для ИП

Закон позволяет не покупать ККМ, если предприниматель:

Получает оплату на расчетный счет со счета организации. Например, дизайнер верстает журнал для компании, она переводит гонорар со своего счета на счет ИП. Кассу ставить не нужно.
Работает со службой доставки. Владелец интернет-магазина может не использовать ККТ, если работает со службой доставки. Он оплачивает услуги курьера со счета, клиент платит за заказ курьеру, а тот уже выбивает чек со своей кассы.
Платит на почте наложенным платежом. В этом случае чек выдает почта, как и в ситуации с курьером.

Модульбанк разработал универсальную онлайн-кассу для малого бизнеса. Она помогает соблюдать закон и контролировать продажи: собирает статистику и присылает ее на электронную почту или в телеграм. В стоимость входит касса, договор с ОФД, электронная подпись, доставка и ремонт. Работает круглосуточная поддержка.

Как заказать онлайн-кассу для ИП

Выберите модель. Есть мобильная и стационарная Модулькассы. Они подходят для интернет-магазинов, служб доставок, ресторанов, кофеен, розничной торговли. Наши сотрудники помогут определиться с выбором.
Выберите способ оплаты . Можно сразу внести всю сумму: каждая модель стоит 15 000 рублей. Фискальный накопитель продается отдельно. Также есть возможность оформить рассрочку на 6 месяцев без переплат.
Оставьте заявку. На сайте мы попросим указать номер телефона и имя, чтобы наш сотрудник связался и с вами и подтвердил заказ.

Такое нововведение, как обязательное приобретение онлайн-касс для частного бизнеса, является причиной возникновения массы вопросов у предпринимателей. Внедрение новшества уже началось, но вопросов становится только больше. Тем более что условия и сроки для разных режимов разнятся. В частности, нужна ли касса для ИП на УСН в 2019 году? Ведь «упрощёнка» пользуется большой популярностью у предпринимателей.

ФЗ, регулирующий внедрение КА, обязывает как юридические лица, так и ИП применять ККТ, передающие в онлайн-режиме сведения обо всех расчётах через ОФД (аббревиатура от «оператор фискальных данных»). Техника выполняет не только печать продаваемой единицы продукции (это выполняет и обычная автономная касса), но и ведёт полный учёт товара.

Может ли ИП на УСН работать без кассового аппарата в 2019 г.? В этом году установить ККМ обяжут почти всех ИП. Новшество уже коснулось (или скоро коснётся) все специальные режимы, в том числе и УСН.

Отсрочка, сделанная до июля 2019 г., положена только тем предпринимателям, которые одновременно соответствуют условиям:

работают в отраслях общественного питания или торговли;
не имеют штата наёмных работников (заключение даже одного договора с работником отменяет отсрочку).

Но с 1 июля 2019 года ни один ИП не сможет работать без ККТ обновлённого образца! И упрощенцы в этом вопросе не имеют преимуществ перед другими режимами. Приобрести обновлённый кассовый аппарат для ИП при УСН в 2019 году можно уже сейчас, чтобы установить и заранее протестировать новую технику.

Специалисты советуют предпринимателям не тянуть с приобретением аппарата до последнего момента. Как часто происходит с любыми нововведениями, работу техники приходится первое время отлаживать, оптимизировать, дорабатывать. Чтобы не допустить перебоев в коммерческой деятельности, нужно позаботиться об этом заранее.

Онлайн-касса постепенно становится обязательной для всех субъектов бизнеса, занимающихся реализацией своих услуг или товаров за наличку или путём электронного способа оплаты. Имеется ряд исключений.

Ряд ИП пока не обязывают устанавливать кассы. Законом чётко оговорены условия для таких случаев, при которых ИП соблюдает другие требования.

Работа ИП без кассового аппарата при УСН допустима, если он проводит свою хозяйственную деятельность в местности, которая труднодоступна. А полный перечень таких территорий составляется на уровне субъектов РФ. В этом случае привилегия не применять кассу появляется при условии, что ИП выдаёт покупателю документ, доказывающий факт покупки и расчётов. Перечень заменителей для кассовых чеков утверждён Правительством (например, ). Они заполняются от руки или другим методом, учитываются в специально отведённом журнале (по дате и порядковому номеру), надёжно хранятся 5 лет, а потом уничтожаются по акту.

У ИП остаётся копия бумаги или отрывные корешки. Содержат документы: номер по порядку, дату продажи товара, ФИО ИП, суть сделки (продажа товара, оказание услуги), сумму, подпись с расшифровкой продавца. Разработать бланки можно самостоятельно, но внимательно проследить, чтобы все обязательные пункты в них содержались.

Деятельность ИП по таким бумагам строгой отчётности ограничивается июлем 2019 года.

До июля 2019 под разрешение работать без кассы полностью попадала категория ИП, предоставляющих услуги населению. Сейчас список скорректировали, часть бизнесменов из этой категории должны купить кассу.

Нужен ли ККМ для ИП при УСН при розничной торговле?

Список видов предпринимательства для некрупного бизнеса на «упрощёнке», по которым разрешена работа без установки ККТ:

Реализация розницей печатных изданий (газет, журналов, лотерей) и сопутствующих им товаров.
Продажа мелкой почтовой продукции в отдалённых сельских местностях.
Торговля ценными бумагами.
До 1 июля 2019 – продажа непосредственно в общественном транспорте проездных (после указанной даты продавать их смогут без кассы только водители либо кондукторы).
Организация питания в образовательных учреждениях для сотрудников и обучающихся во время занятий.
Торговля на ярмарках, выставках либо рынках, но при условии, что место торговли не требует сохранности этих товаров или оборудования. Следовательно, торговля со стола допустима и без кассовых чеков, а из палаток и киосков – наличие ККТ обязательно.
Продажа напитков из бочек и цистерн (молоко, пиво, квас).
Торговля без организации рабочего места: керосином, различными овощными культурами и бахчевыми, живой рыбой.
Розничная торговля любыми товарами вразнос.
Продажа литературы и других предметов культа для религиозных организаций.
При условии наличия специальной лицензии, разрешена работа без ККМ аптечных пунктов для сельских местностей (если там отсутствуют другие аптечные организации).
Ремонт обуви.
Ремонт либо изготовление ключей и остальной металлической галантереи.
Услуги ухода за детьми, старыми людьми, инвалидами.
Народный художественный промысел.
Распилка дров.
Пахота земли населению.
Услуги носильщиков в любых портах и вокзалах.
Аренда собственного жилья.
Сбор различного сырья для утилизации, кроме металла.
Услуги салона красоты.
Работа туристических фирм.
Услуги некоторых автосервисов.

Ранее, до вступления в действие закона №290-ФЗ, деятельность по перечисленным видам работ без ККМ требовала оформления БСО (это ).

Интернет-магазины также обязаны предоставлять кассовый чек покупателям. Если доставка осуществляется с курьером, то чек выдаётся на руки в бумажном варианте. Если дистанционно, а клиент расплатился за покупку безналичным способом (картой), то положено отправить электронный чек.

Так как применение ККМ при УСН для ИП в 2019-м году вводится практически повсеместно, то упрощенцы, обязанные применять ККТ, но ещё не делающие этого, рискуют получить штраф. С 2016 года штрафы значительно увеличились. Минимальный размер штрафа для ИП стал 10 000 р.

Если правонарушение свершается повторно, а сумма, не проведённая через ККТ, свыше 1 миллиона (в т. ч. и в совокупности), то в виде дополнительной ответственности ИП дисквалифицируют сроком до 3 месяцев. Если сумма не проведённой через ККМ выручки менее миллиона, то штраф составит 25-50% от общей суммы (но не менее 10 тыс. р.).

Проверка наличия и работы кассовой аппаратуры по закону не требует присутствия руководителя. Оштрафовать предпринимателя могут за не соответствующую требованиям кассу, если она не зарегистрирована совсем или неправильно зарегистрирована. Также штрафным санкциям подвергается использование старого аппарата. Штраф в подобных случаях составит для ИП 1 500-3 000 рублей.

Даже исправно работающая касса не гарантирует отсутствие санкций, если продавец (кассир) забывает о своих обязанностях. Невыдача чека покупателю (бумажного или электронного) грозит ИП штрафом от 2 000 рублей.

В конце рабочего дня вся выручка должна оприходоваться в кассу ИП. Документальное оформление этой операции обязательно для всех.

Правила для операционной кассы:

назначение материально-ответственного лица (им может быть сам ИП, особенно если нет других работников);
кассовые бумаги хранятся в надёжном месте;
все операции фиксируются бланками (документами) установленной формы, порядок заполнения соблюдается строго.

ИП ведёт в бумажном или электронном виде, заполняет ежедневно. В ордерах обязательно наличие подписей.

ККТ по окончании смены формирует отчёт, который автоматически уходит в ФНС.

С июля 2019 санкции расширятся. В частности, отдельное внимание уделяется поддельным чекам (штраф до 10 000 р.). Несвоевременная же передача информации, неверно указанная в бумаге маркировка товара – до 50 000 р. В случае повторения нарушения штраф возрастёт многократно.

В присутствии свидетелей (понятых) проверяющие смогут даже заблокировать работу КА.

В комплект, приобретаемый предпринимателем, входят:

ККТ и к нему фискальный накопитель;
подписка на ОФД;
специальная программа.

Фискальный накопитель – основная деталь аппаратуры. Он имеет срок действия – 13 либо 36 мес. (зависит от режима налогообложения). По окончании срока нужно приобрести новый и зарегистрировать в ФНС. Использование просроченного накопителя грозит штрафом.

Список допустимых к применению аппаратов утверждён законом. Перед приобретением следует внимательно изучить реестр!

Требования к ним такие:

Они должны переправлять в ОФД фискальные данные (это сведения о всех расчётах по кассовым чекам, свершённых с покупателями).
Шифруют и хранят фискальные данные до времени передачи их в ОФД.
Создают бумажные, электронные чеки для покупателей.
На кассе должен иметься корпус.
Кассовый аппарат оснащается лентой и устройством, печатающим чеки.
Память сохраняется даже при перебоях электроснабжения.
Касса учитывает время.
Обязательно опечатывание пломбой.
Необходимо сохранять паспорт, по которому возможна идентификация аппарата.

Порядок регистрации касс изменился:

Модели касс, разрешённых к применению, перечислены в Госреестре ККТ.
Для передачи сведений нужна цепочка – ИП – ОФД – ФНС. ОФД также выбираются, согласно реестру.
Непосредственная регистрация происходит 2 способами – самостоятельно через сайт ФНС (требуется загрузить бумаги) или принести пакет в местное отделение налоговой службы (лично, посредством представителя, по заверенной нотариусом доверенности либо почтой).

Процедура регистрации бесплатна. Простой метод – регистрация через сервис ИФНС. Можно воспользоваться услугами посредников, но не бесплатно.

Покупать или менять кассу ИП обязан за свой счёт. Средняя цена покупки самой кассы и приложений к ней обходится в 2017-18 годах в 20 000 р.

Ещё одна затрата – услуги ОФД. На один аппарат в год придётся потратить в районе 3 000 р. Плюс ККМ нужно подключить к интернету, а значит каждая торговая точка ИП должна подключиться к сети. Упрощенцам также придётся раз в 3 года заменять фискальный накопитель. В случае поломки бизнесмен может обратиться в специальный сервис. Так как техника нуждается в периодическом техническом обслуживании, ИП может заключить договор на постоянную услугу сервиса либо обращаться туда в случае необходимости (поломки). Покупка кассы и всего необходимого к ней, а также установка и настройка, обойдутся не меньше, чем в 25 000 р.

УСН бывает 2-х видов: «доход минус расход» (это 15% единого налога) и просто «доход» (с 6%-й ставкой).

Как компенсируется покупка кассы и все затраты на неё:

УСН 6% – так как расходы такие налогоплательщики не учитывают, а законодательством не предусмотрена другая компенсация (как на ЕНВД или ПСН), то покупка осуществляется полностью за свой счёт без вычетов.
Упрощённая система 15% – хотя полноценной компенсации и не предусмотрено, но ИП включает полностью все затраты на покупку и содержание аппаратуры в расходы, чем частично возмещает расходы. Как только предприниматель оплатил покупку кассы, сразу включает сумму в КУДиР и прилагает все бумаги.

Хотя ККТ требует затрат, но для крупного бизнеса она приносит и немало удобств. Деятельность ИП становится прозрачнее, налоговые инспекции контролируют работу дистанционно. Для мелкого же бизнеса эта статья расходов может стать невыгодной.

С июля 17 года кассовую аппаратуру используют все упрощенцы, за исключением тех, что попали под приведённый выше перечень. Постепенно денежный оборот в работе индивидуальных предпринимателей (и других субъектов коммерческой деятельности) ИФНС берёт полностью под свой контроль. «Упрощёнка» не стала исключением. Но некоторым категориям мелкого бизнеса предоставлена отсрочка в установке кассы.

Для ИП на УСН нужен ли обновлённый кассовый аппарат в 2019г, или есть отсрочка до июля месяца 2019, определяется действующим законодательством.

В закон о повсеместном применении ККА постоянно вносятся поправки, поэтому обязанность предпринимателя – самостоятельно отслеживать изменения.

Государственная дума рассматривает внесение новых поправок к закону. В них предполагается продление работы без кассы нового образца некоторых категорий ИП. В частности, предлагающих услуги населению, торгующих с помощью автоматов и других, имеющих прежде право не применять ККТ. Отсрочку могут продлить до 2021 года. Поправки больше коснутся мелкого бизнеса на ЕНВД и ПСН, но возможно и УСН тоже.

Добрый день, уважаемые читатели! Сегодня мы рассказываем о самом серьезном изменении, которое давно вызывает массу вопросов – о введении онлайн-кассы с 2017 года для ИП и ООО! К тому же, оно уже вовсю действует, а вопросов становится все больше и больше!

Если коротко: Закон о ККТ № 54-ФЗ от 22.05.2003 г. очень сильно изменился (изменения внесли законом № 290-ФЗ от 03.07.2016 г.):

Обычные кассовые аппараты должны смениться на онлайн-кассы;
Данные обо всех пробитых чеках будут передаваться в ИФНС;
ИП на ЕНВД и патенте утратят право работать без ККТ;
Старые штрафы изменили плюс добавили новые.

А теперь обо всем этом подробнее.

Кто должен перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2018 года

Перечень предпринимателей, которые раньше могли работать без кассы, резко сокращается. Право на освобождение от кассовых аппаратов потеряют:

Плательщики ЕНВД — ИП и ООО, если они оказывают услуги общественного питания, занимаются розничной торговлей и имеют наемных работников;
ИП, имеющие , торгующие в розницу и оказывающие услуги в сфере общественного питания. В штате ИП есть наемные работники;

Эти две группы могли не ставить кассу, а выдавать покупателю (по требованию) документ об оплате. Теперь они так делать не смогут! С 1 июля 2018 г. все, кто платит ЕНВД и патент, тоже переходят на новые кассы на общих основаниях!

Те, кто торгует билетами лотерей, почтовыми марками и т.п.;
Те, кто осуществляет торговлю с использованием торговых автоматов (вендинговых машин) и имеет наемных работников;

Эти две группы также переходят на общие правила применения ККТ с 01.07.2018 г.: первые должны будут установить кассы в точке торговли, вторые – оснастить кассами аппараты.

А также все, кто сейчас использует кассы старого образца (на и ), должны будут перейти на онлайн-кассы.

Переход на Онлайн-кассы с 1 июля 2019 года

Следующий этап перехода на онлайн-кассы – 01 июля 2019 года. С этой даты обязаны будут работать по новым правилам:

ИП на патенте, кроме тех предпринимателей, которые оказывают услуги в сфере торговли и общепита.
ИП на ЕНВД, работающие в сфере торговли и общепита, без наемных работников.
ИП на ПСН, ведущие деятельность в торговле и общепите, без привлечения наемных работников.
ИП и ООО на ЕНВД, оказывающие иные услуги, за исключением торговли и общепита, где онлайн-кассы нужно будет применять с 01.07.2018г.
ООО и ИП, находящиеся на ОСНО или УСН при условии оказания услуг населению и выдачи БСО установленного образца. Исключение – сфера торговли и общепита.
ИП, использующие для продаж вендинговые машины. В штате не имеют наемных работников.

Кто может работать без онлайн-касс

Организации и ИП, занимающиеся отдельными видами деятельности (например, ремонтом обуви, изготовлением ключей и т.п.);
Организации и ИП, занимающиеся продажей журналов / газет в киосках, мороженого, напитков в розлив, торговлей на ярмарках или розничных рынках, торговлей молоком и квасом с автоцистерн, продажей сезонных овощей / фруктов (в т. ч. бахчевые развалы);
Организации и ИП, находящиеся в труднодоступных местностях (местность должна обязательно присутствовать в утвержденном региональными властями списке) – но для этих лиц есть поправка: они могут не ставить ККТ, но должны выдавать клиенту документ об оплате;
Аптечные организации в фельдшерских пунктах в сельской местности*
Предприниматели, оказывающие услуги носильщиков.
Организации и ИП, оказывающие услуги, связанные с уходом за детьми и больными людьми, а также престарелыми и инвалидами.
Пункты приема вторсырья и стеклопосуды. Исключение – прием металлолома.

Онлайн-кассы для тех, кто оказывает услуги населению

На данный момент компании и ИП, занимающиеся услугами населению, вправе обходиться без ККТ, но они должны тогда выдавать БСО. С 01.07.2018 года эта обязанность дополнится тем, что нужно будет выдавать не просто БСО, а БСО, сформированный на специальном устройстве – «автоматизированной системе для БСО». По идее, эта система станет разновидностью ККТ, соответственно, БСО станет разновидностью кассового чека.

Плюс в закон внесена поправка в следующей части: выдавать такие БСО можно будет как при оказании услуг, так и при выполнении работ в отношении населения.

Важно! Освобождение от применения ККТ для налогоплательщиков на ЕНВД и патенте, а также для налогоплательщиков, находящихся в труднодоступных местностях, и аптечных организациях в фельдшерских пунктах в сельской местности не действует, если эти категории лиц реализуют подакцизные товары.

Важно! Если вы находитесь в местности, отдаленной от сетей связи (также должна быть утверждена региональными властями), то есть интернета просто нет в принципе, то кассу вы должны использовать, но в автономном режиме. То есть, кассовый аппарат должен быть установлен и использоваться, а вот данные передавать в электронном виде не нужно.

Важно! Про продажу алкогольной продукции учтите следующее. В закон № 171-ФЗ «О регулировании оборота алкогольной продукции» внесены изменения законом № 261-ФЗ, изменения вступили в силу с 31.03.2017 г. Кроме прочего, в ст. 16 в п. 10 есть такой абзац:

Розничная продажа алкогольной продукции и розничная продажа алкогольной продукции при оказании услуг общественного питания осуществляются с применением контрольно-кассовой техники.

Это означает, что все (и ИП, и ООО), кто продает алкогольную продукцию (в том числе пиво), независимо от применяемого режима налогообложения должны осуществлять торговлю с применением кассового аппарата с 31.03.2017 г. — с даты вступления в силу этих изменений. Эта норма специальная, поэтому имеет приоритет перед нормой закона «О применении ККТ», в которой переход на кассы для ЕНВД переносится на 01.07.2018 г.

Таким образом, ИП и ООО на ЕНВД и патенте, осуществляющие розничную продажу алкогольной продукции, не получат отсрочки до 01.07.2018 г., а должны перейти на новые кассы раньше – с 31.03.2017 г.

Онлайн-кассы для интернет-магазинов и интернет-торговли

Ранее четкого ответа на вопрос, нужна ли ККТ интернет-магазину, в законе не было. Согласно разъяснениям налоговиков, все-таки ее надо было использовать. Теперь все прописано достаточно четко:

ККТ при интернет-торговле нужна как в случае наличных расчетов, так и при расчетах через электронные средства платежа. Расчеты с использованием электронных средств платежа – новое понятие, появившееся в законе после внесения изменений. Под такими расчетами понимаются расчеты, исключающие личное взаимодействие между двумя сторонами процесса покупки.

Если вы в своем интернет-магазине принимаете оплату только через электронные средства платежа, то можно купить не онлайн-кассу, а специальную кассу без принтера для печати чеков.

В отдельных случаях интернет-торговли, когда сторонами являются два юрлица, два ИП или ИП и юрлицо, использовать ККТ не нужно – такие ситуации являются исключениями.

Важно! Немного подробностей:

Если у вас договор на прием оплаты с карты клиента непосредственно с банком – вы должны пробивать / формировать чек;

Если вы принимаете оплату электронными деньгами (Яндекс.Деньги, Вебмани и т.п.) на свой кошелек (или корпоративный) – вы должны пробивать / формировать чек;

Если у вас договор на прием оплаты с агрегатором (Яндекс.Касса, Робокасса и т.п.), то агрегатор выступает в роли платежного агента и выбивать чек должен он. Требования к чекам точно такие же, как и в общем случае!

При заключении договора с агрегатором будьте внимательны, так как тут все-таки нужно смотреть каждый договор! Предварительно следует определить, является ли агрегатор, с которым вы хотите заключить договор, платежным агентом в соответствии с законом № 103-ФЗ. Если агрегатор признается платежным агентом, то выбивать чек должен он, если нет – то выбивать / формировать чек обязаны вы!

Банки, согласно закону № 103-ФЗ, не являются платежными агентами, поэтому и чек при договоре с банком выбиваете / формируете вы!

Что поменяется в самих кассовых аппаратах

Основное требование к новым ККТ – это возможность подключить технику к интернету. Именно наличие связи позволит передавать сведения о продажах налоговикам. Собственно, отсюда и название «онлайн-кассы». Кроме того, новые кассы должны иметь корпус с заводским номером, а также функцию печати двухмерного штрих-кода и встроенные часы.

Фискальной памяти и ЭКЛЗ в новых кассах не будет, вместо них внутри аппарата будет фискальный накопитель. В этом накопителе в защищенном виде будет храниться вся информация о платежах.

Для того чтобы ККТ можно было использовать, она должна быть включена в специальный реестр, при этом для фискальных накопителей будет свой отдельный реестр. Онлайн-кассу также нужно будет регистрировать у налоговиков, а вот заключать договор с ЦТО уже не обязательно. Тут нельзя не отметить «бонус»: для регистрации кассы не обязательно лично идти в налоговую, это можно будет сделать электронно.

Важно! Зарегистрировать кассы старого формата можно до 31.01.2017 г. С 1 февраля 2017 года ИФНС производит регистрацию только новых онлайн-касс. Зарегистрированные кассовые аппараты ранее, срок эксплуатации которых не вышел, можно было использовать только до 30.06.2017 г. По истечению этой даты, все, кто, согласно закону должен использовать ККТ, применяет в своей работе только онлайн-кассы.

Важно! Не обязательно покупать новую ККТ. Некоторые модели старых аппаратов можно модернизировать и превратить в онлайн-кассы.

Как данные будут передаваться в налоговую

Передача данных будет происходить с помощью оператора фискальных данных (или сокращенно ОФД), а точнее через него. Соответственно, предпринимателю нужно заключить договор с таким оператором.

Далее последовательность действий такова: кассир пробивает чек, информация в зашифрованном виде идет на сервер оператора, оператор проверяет ее, высылает подтверждение о приеме, а затем переправляет данные в налоговую.

Оператор также фиксирует все данные так, что исправить их нельзя. Все сведения будут сохраняться в базе данных и храниться на протяжении как минимум пяти лет.

Важно! Без договора с оператором вашу кассу не зарегистрируют в налоговой!

Что поменяется в чеках и БСО с введением онлайн-касс

Здесь изменений довольно много:

Расширился перечень обязательных реквизитов: добавились адрес магазина (адрес сайта, если это интернет-магазин), ставка НДС, система налогообложения по операции, номер фискального накопителя и другие;
Введены два новых понятия «кассовый чек коррекции» и «БСО коррекции»: они будут формироваться при исправлении произведенной ранее расчетной операции. Но внести такое исправление можно только текущей смене, исправить данные за вчера или позавчера не получится!
Чек и БСО, как и раньше, должны выдаваться покупателю, но теперь это можно делать не только путем печати документа на бумаге, но и путем отправки электронной формы документа на электронный адрес. Можно высылать не сам чек, а отдельные сведения, по которым клиент сможет получить свой чек на специальном информационном ресурсе.

Как изменятся штрафы

Штрафы изменились, новые правила используются уже с июля 2016 года:

Штраф за неприменение ККТ считается от суммы, не прошедшей через кассу: юрлицам придется заплатить 75-100% от суммы, но не меньше 30 тыс. руб.; ИП – 25-50% от суммы, но не меньше 10 тыс. руб. То есть, чем больше сумма, которая не прошла по кассе, тем больше штраф;
Повторное нарушение подобного рода (в течение года), в т. ч. если расчеты составили в сумме 1 млн. руб. и более, карается для юрлиц и ИП приостановкой деятельности на срок до 90 суток. Должностные лица могут получить дисквалификацию на период от года до 2х лет;
За применение после 01.02.2017 г. ККТ, не отвечающей требованиям, грозит предупреждение либо штраф. Штраф для юрлиц может составить 5-10 тыс. руб., для ИП – 1,5-3 тыс. руб.;
За непредставление документов и данных по запросу налоговой или представление их с нарушением срока грозят санкции, аналогичные п. 3;
За невыдачу чека (БСО) на бумаге либо за их неотправку в электронном виде грозит предупреждение или штраф. Штраф для ИП равен 2 тыс. руб., для юрлиц – 10 тыс. руб.

В общем, цифры довольно внушительные, даже если брать самые минимальные суммы штрафов. Кроме того, отметим, что привлечь к ответственности за подобные нарушения можно в течение года! Ранее этот период составлял всего 2 месяца.

Где купить онлайн-кассу

Купить онлайн-кассы вы можете в специализированных магазинах кассового оборудования в своем городе.

Можно в свой центр технического обслуживания обратиться — тем, у кого сейчас есть старая касса.

Касса должна иметь заводской номер и должна быть занесена в реестр. Для фискальных накопителей будет отдельный реестр.

Заключение

Хотим обратить ваше внимание на то, что с 01 января 2018 года вступили в силу поправки к НК, внесенные Федеральным законом №349-ФЗ от 27.11.2017г. Они касаются лишь ИП, работающих на ЕНВД и ПСН. ООО – исключение! Согласно данному закону ИП могут воспользоваться налоговым вычетом на покупку онлайн-кассы в размере 18000 руб. в период с 2018-2019 гг. С помощью этого вычета можно уменьшить налог к уплате в бюджет.

Это пока основные моменты по онлайн-кассам с 2018 года. Несмотря на то, что они применяются уже с 01.07.2017г., вопросов все равно остается довольно много.

Главным вопросом многих предпринимателей является то, нужен ли кассовый аппарат для ИП при ЕНВД в 2017 году? С 15 июля 2016 года вступил в силу закон, который предусматривает поэтапное введение в работу нового контрольно-кассового оборудования . Закон о кассовых аппаратах 2017 года для ИП вступает в силу постепенно, начиная с крупных производств и предприятий и заканчивая мелкими и средними компаниями. Безусловно, этот закон может не коснуться некоторых предпринимателей. Таким образом, введут ли кассовые аппараты для ИП в 2017 году? Этот вопрос остается открытым.

Основные положения и особенности закона

На смену Федеральному закону №54, который действовал для регулирования работы ККМ, Министерство финансов РФ утвердило новый законопроект (ФЗ №290). Этот закон предусматривает постепенную замену старых контрольно-кассовых аппаратов на более современные. Особенностью этих устройств является то, что они будут передавать всю информацию о продажах в налоговую инспекцию посредством специального органа в режиме реального времени.

С 2017 года все предприниматели, в том числе те, которые работают на рынке, обязаны установить и зарегистрировать кассовое оборудование с функцией передачи информации в режиме онлайн.

Несмотря на то, что данный закон действует для всех граждан, которые осуществляют предпринимательскую деятельность, для предпринимателей сроки приобретения ККМ разные . Так, для крупных компаний, сетей магазинов, которые осуществляют розничную продажу или предоставляют платные услуги, переход на новые аппараты проводится до 1 января 2017 года. Исключениями являются мелкие и средние ИП, которые осуществляют свою деятельность на основе УСН (упрощенной системы налогообложения) или ЕНВД (единого налога на вмененный доход), а также патентов. Эти предприятия обязуются ввести в эксплуатацию кассы нового поколения с 2017 года.

Такое решение правительства обусловлено тем, что мелкие предприниматели из-за недавнего экономического кризиса будут не в состоянии приобрести подобное оборудование. Таким образом, сроки приобретения новых ККМ для таких индивидуальных предпринимателей продлены и онлайн кассы для ИП в 2017 году будут действовать практически во всех лотках, магазинчиках и на рынке. Несмотря на это множество представителей власти и предпринимателей сомневаются в том, нужен ли кассовый аппарат для ИП на УСН в 2017 году.

Особенности законопроекта:

Новые кассы будут создавать как материальную (бумажную), так и электронную версию чека. При необходимости, покупатель может попросить отправить ему чек с помощью смс или электронной почты;
Некоторые предприятия могут отказаться от перехода на новые кассы только при условии, если до 2017 года будут предоставлять покупателям квитанции об оплате той или иной услуги;
Формирование нового органа — операторов фискальных данных (ОФД), которые приходят на смену ЦТО (центра технического обслуживания касс). Статус ОФД получают специализированные организации, которые пройдут сертификацию в налоговой службе, а также получат лицензию ФСБ. Основными задачами данного органа является шифрование и передача данных в налоговую службу;
Наличие в кассовом аппарате нового образца фискального накопителя;
Все предприятия должны менять фискальные накопители каждые 12-13 месяцев. Исключениями являются организации на ЕНВД, УСН и патентах. Для этих предпринимателей замена фискального накопителя будет осуществляться каждые 36 месяцев.
Упрощение системы обслуживания контрольно-кассовых устройств.

Таким образом, законопроект имеет множество новых правил и положений, относительно которых будет проводиться приобретение и регистрация кассового оборудования.

Введение в эксплуатацию новых ККМ

Использовать новые кассовые аппараты обязуются все предприниматели, которые работают на ЕНВД и УСН . Таким образом, с 1 июля 2017 года они обязуются начать приобретать современное кассовое оборудование. Все действия по переходу на новые условия работы владельцы компаний должны осуществить за 12 месяцев. Стоит отметить, что цена кассовых аппаратов с 2017 года для ИП возможно будет просто непосильной. В связи с этим ожидается некоторое сокращение представителей малого бизнеса.

Предприниматели обязуются использовать только сертифицированные модели ККМ, что усложняет приобретение оборудования. На сегодняшний день представители налоговой службы стратифицировали более 51 модели контрольно-кассового аппарата. В случае если владелец будет использовать оборудование, которое не будет входить в этот перечень — оборудование придется заменить.

Для введения новых касс в эксплуатацию, каждый владелец бизнеса должен:

Зарегистрироваться на сайте налоговой, создать личный кабинет;
Заключить договор с ОФД;
Купить сертифицированную модель контрольно-кассового оборудования или улучшить нынешнюю версию;
Улучшить программное обеспечение, которое используют кассиры для проведения операций купли-продажи.

Затраты на приобретение новых кассовых устройств ложится на плечи предпринимателей. Государство финансировать этот законопроект не будет. Исходя из этого, вопрос, должен ли ИП на ЕНВД применять онлайн кассы в 2017 году остается открытым непосредственно для мелких предприятий. Согласно законодательству — да, но на деле осуществить такой переход будет достаточно сложно.

Преимущества и недостатки использования онлайн-касс для предпринимателей

Для покупателей и налоговой службы переход на новую систему продажи имеет только положительные или нейтральные последствия. Что касается самих предпринимателей, то такой законопроект имеет множество, как минусов, так и плюсов. Среди преимуществ можно выделить:

Применение ККМ при ЕНВД в 2017 году для ИП будет намного упрощенным. Предпринимателям больше не понадобится заполнять некоторые отчеты и формы;
Экономия на обслуживании расчетной техники обычного образца;
До 2017 года все предприятия обязаны были выполнять техническое обслуживание контрольно-кассовых машин, с 2017 года эта обязанность отпадет.
Покупки через интернет будут проходить более безопасно, как для покупателя, так и для продавца.

Среди недостатков новой системы можно выделить:

Возникновение сбоев в работе аппарата. Несмотря на то, что законопроект учитывает это обстоятельство, некоторые прецеденты все же могут произойти, например, из-за отсутствия Интернет-соединения. Стоит отметить, что в регионах страны, где нет свободного доступа к интернету — такой закон не будет действовать . В Москве и области, законопроект начнет внедряться в первую очередь;
Предприниматели, которые используют онлайн-оборудование, не будут получать каких-либо льгот или преференций;
Несовершенство программы, которая обслуживает современные кассы;
Возможность использования касс старого и нового образца. Такая возможность остается неопределенной , так как способы взаимодействия этих двух видов оборудования еще не обозначили.

В ближайшее время правительство планирует устранить все недочеты относительно этой системы. Несмотря на это, множество мелких предпринимателей задаются вопросом, нужна ли касса для ИП на ЕНВД в 2017 году и устранит ли недочеты правительство к этому времени.

В случае несоблюдения правил и порядков нового закона, предприниматели будут оштрафованы. Так, должностные лица будут штрафоваться от 10 тыс. рублей, а юридические — от 30 тыс. рублей. Эти наказания указаны в Кодексе РФ об административных правонарушениях.

Таким образом, кассовые аппараты с 2017 года для ИП на ЕНВД и УСН станут обязательным атрибутом любого ларька, лавки на рынке или же магазина.

Федеральный закон 54-ФЗ постоянно обновляется. Сначала государство обязало ИП купить кассовые аппараты. Потом президент отсрочил переход до 2019 года и подписал закон о налоговом вычете. Мы расскажем как ИП перейти на онлайн-кассу в 2018 году, с учетом последних новостей.

Какой выбрать фискальный регистратор в 2018 году

Сроки установки онлайн-кассы для ИП

Срок перехода на онлайн-кассы для ИП зависит от режима налогообложения, деятельности и наличия наемных сотрудников.

ОСНО и УСН

Продавцы акцизных товаров

Обязаны использовать новую ККТ с 2017 года.

Интернет-магазины

Те, кто принимал наличные деньги или банковские карты, перешли в 2017 году.

Купить кассовый аппарат в 2018 году могут , которые:

принимают только электронные деньги - Qiwi, Webmoney, Яндекс.Деньги;
получают деньги на расчетный счет, когда клиент оплачивает товар по квитанции в банке;
отправляют товар наложенным платежом по почте.

Патент и ЕНВД

Почти для всех предпринимателей на спецрежимах Путин перенес онлайн-кассы еще на один год.

Услуги населению

Переходят в 2019 году, даже если работают на УСН или ОСНО. Услуги в сфере общепита с наемными работниками ставят контрольно-кассовую технику в 2018. Пока предприниматель не купил кассу, он обязан выдавать клиентам БСО.

Продавцы пива

Изначально малый бизнес был обязан поставить ККТ до 31 марта 2017 года. Но позже изменился № 171-ФЗ. Теперь сроки перехода на онлайн-кассу для ИП, торгующих пивом, определяет федеральный закон 54-ФЗ. Например, ИП на патенте с наемными сотрудниками может продавать пиво без кассы до 1 июля 2018 года.

Сроки установки онлайн-касс для ИП

Отсрочка по онлайн-кассам для ИП: новость

Подберем ККТ для малого бизнеса.
Онлайн кассы от 4000 руб!

Оставьте заявку и получите консультацию
в течение 5 минут.

Как выдавать чеки и БСО

Пока вы не купили кассовый аппарат, выдавайте документы по старым правилам. Услуги обязательно выдают БСО всем клиентам. ЕНВД и патент выдают по просьбе покупателя документ об оплате - товарный чек, квитанцию.

Документы можно печатать в типографии, на старой ККТ или на кассе без фискального накопителя.

После покупки онлайн-кассы вы должны выдавать чеки и БСО нового образца. Теперь между этими документами нет разницы, они одинаково выглядят .

Чек онлайн-кассы малого бизнеса

Если ИП на ПСН, ЕНВД или упрощенке не продает акцизные товары, то до 1 января 2021 года не указывает в документах название и количество товара.

Когда ИП не нужна онлайн-касса

Безналичный расчет между ИП и ООО

Если ИП получает деньги на расчетный счет от предпринимателя или организации, кассовая техника не нужна.

Список из п. 2 ст. 2 закона 54-ФЗ

Труднодоступная местность

Если местные власти внесли ваш населенный пункт в перечень труднодоступной местности - кассовый аппарат не нужен. Но необходимо выдавать клиентам документ об оплате. Если вы продаете подакцизные товары, то ставите кассу, даже если ваш населенный пункт попал в списки.

Отдаленная от связи местность

Местные власти составляют списки населенных пунктов, в которых есть проблемы с интернетом. В этой местности можно использовать ККТ в автономном режиме. Купить онлайн-кассу и накопитель все равно придется, но не нужно подписывать договор с ОФД и передавать чеки в налоговую. Технику придется . Во время регистрации необходимо указать, что оборудование будет работать в автономном режиме.

Если в населенном пункте живет больше 10 000 человек, он не может считаться отдаленным от сетей связи.

Нужна ли онлайн-касса для ИП, если в населенном пункте живет меньше 10 000 человек, но администрация не внесла его в списки?

Да. Налоговая не зарегистрирует вам автономную ККТ. Поэтому придется купить новую технику и подключить к интернету.

Механический вендинг

К механическому автомату нельзя подключить электронную ККТ. Когда принимали новый федеральный закон 54-ФЗ, власти не учли этот момент. МинФин заявил, что рассмотрят вопрос по отмене онлайн-касс для механических автоматов, которые продают товары дешевле 100 рублей.

Отменят ли онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и патенте

По отмене онлайн-касс для малого бизнеса было два законопроекта. Первый от архангельских депутатов, а второй от ЛДПР. Оба законопроекта не рассматривали в правительстве. Пока что неизвестно, отменят ли новые ККТ для спецрежимов. Возможно всё, ведь изначально ФНС говорила, что не будет даже отсрочки, но потом президент перенес онлайн-кассы на 2019 год.

Как малому бизнесу перейти на онлайн-кассы

Провести интернет, купить модем или SIM-карту.
Получить электронную подпись для налоговой и ОФД.
Купить кассовый аппарат и фискальный накопитель.
Заключить договор с оператором фискальных данных.
Поставить оборудование на учет в ФНС.
Настроить технику для работы с товароучетной программой.
Научить персонал работать с новым оборудованием.

Как зарегистрировать кассу в ФНС и ОФД

Онлайн-касса для ИП 2018: схема перехода

Алгоритм установки онлайн-кассы для ИП кажется простым, но на все шаги уходит 1–2 месяца. ООО и предприниматели, которые переходили на новые ККТ в 2017 году, рассказали о возможных проблемах и дали несколько советов.

Нет адреса магазина

Иногда местные власти не успевают передать новые адреса в ФНС. Или, например, автомойка находится на трассе и ее адреса нет в системе. В этом случае кассу не зарегистрируют через интернет. Придется идти в налоговую и писать заявление на бумаге. Инспекция вручную внесет адрес в базу.

Или обратитесь в администрацию, чтобы они передали новые данные в ФНС.

Дефицит фискальных накопителей

В 2017 году организации ждали накопители 1–2 месяца. В 2018 устройств выпускается больше, но возможно не будет хватать ФН сроком работы 36 месяцев. Лучше купить фискальный накопитель заранее.

Проблемы с товароучетной системой

Соединить онлайн-кассу с товароучетной программой можно несколькими способами:

производитель ККТ выпустит драйвера, совместимые с вашей программой;
разработчик обновит программу, чтобы интегрировать ее с оборудованием;
нанять стороннюю организацию или специалиста, который соединит кассу с программой.

Например, 1С сертифицируют некоторые модели ККТ. Компания проверяет, как техника работает с «1С:Предприятие» и тестирует драйвера. Разработчик выкладывает список касс , с которыми автоматически интегрируется его продукт. Не сертифицированную технику тоже можно соединить с 1С, но эта задача перекладывается на производителя или ЦТО.

Какую купить онлайн-кассу для ИП

Фискальный регистратор Кассир 57Ф

В модели используется плата от автоматизированной кассы «РП-Система 1ФС». Поэтому Кассир 57Ф подойдет для расчетов в интернете и стационарной торговли. Зимой 2018 года это самое дешевое решение, чтобы одновременно принимать платежи на сайте и пробивать бумажные чеки на точке самовывоза.

Регистратор медленно печатает чеки и подойдет малому бизнесу: кафе, ресторану и магазину без очередей.

Фискальный регистратор Атол FPrint 22ПТК

Подходит для средних магазинов и супермаркетов. Помогает быстро обслуживать очереди, так как печатает чеки со скоростью 200 строк в секунду и комплектуется автоотрезчиком. Есть возможность подключить денежный ящик и дисплей покупателя. Работает только в составе компьютера или POS-системы.

Если у вас нет очередей, то лучше купить более дешевый фискальный регистратор - Атол 30Ф или Кассир 57Ф.

Автономная касса Атол 90Ф

Подойдет для курьеров и небольших стационарных точек. Содержит дисплей и клавиатуру, поэтому аппарат не нужно подключать к компьютеру или терминалу. Устройство работает от сети или аккумулятора. Подключается к интернету через Wi-Fi, мобильный интернет или кабель USB. Медленно печатает чеки и не подойдет для магазинов с очередями.

ПОС-система «Эвотор»

«Эвотор» - онлайн-касса от Сбербанка и Qiwi. Состоит из планшета и принтера чеков. В новых версиях модели «Эвотор 7.3» и «Эвотор 10» есть аккумулятор, который держит 10–14 часов.

На кассе установлен магазина приложений, по типу Google Play и AppStore. Вы можете быстро скачивать драйвера и установить дополнительные программы: для удаленного доступа, аналитики продаж или бухгалтерии.

Модель подойдет для кафе, ресторанов и небольших магазинов.

Как выбрать онлайн-кассу в 2018 году

Сколько стоит онлайн-касса для ИП в 2018 году

Кассовый аппарат - от 7 000 до 30 000 ₽.
Фискальный накопитель на 3 года - 10 000–12 000 ₽.
Цифровая подпись - 2 000 ₽/год.
Программа «КриптоПро» для работы с - 600 ₽/год.
Оператор фискальных данных - 3000 ₽/год.
Обслуживание в ЦТО - 5000 ₽/год. Необязательное, но лучше не отказываться.
Мобильный интернет - 2000 ₽/год.

Единоразовый платеж - от 25 000 до 55 000 ₽. Если не хотите самостоятельно подключать кассу и регистрировать в налоговой, то траты на услуги сервисного центра увеличатся на 5000 ₽.
Ежегодное обслуживание - от 10 000 до 25 000 ₽. Сумма зависит от цены на интернет и обслуживание в ЦТО. Некоторые производители, например «Эвотор», берут ежемесячную плату за установленные программы.

На подключении оборудования можно сэкономить. Например, если открываете счет в банке «Точка», то получите бесплатное годовое обслуживание у OFD.RU. А «Платформа ОФД» предоставляет скидки клиентам, если оплатить услуги сразу на 3 года. Если подать бумажное заявление в ФНС лично, не придется покупать цифровую подпись.

Не выдали клиенту чек, напечатали заранее или ошиблись в реквизитах - 2000 ₽ или предупреждение.

Какой фискальный накопитель покупать

Почти все ИП обязаны использовать накопитель со сроком работы 36 месяцев. Купить накопитель на 13 месяцев могут только предприниматели:

применяющие ОСНО, кроме сферы услуг;
продавцы акциза;
которые занимаются сезонным бизнесом;
применяющие кассу в автономном режиме без передачи данных в налоговую;
платежные агенты.

ИП оштрафуют на 1500–3000 ₽, если он обязан использовать накопитель со сроком службы 36 месяцев, но использует на 13 или 15. В 2017 году ИП на упрощенке разрешили купить устройства с меньшим сроком работы, так как модели на 36 месяцев не выпускали. Налоговая никого не штрафовала, потому что в нарушении не было вины предпринимателей. В 2018 году будет сложно доказать, что на рынке нет подходящих устройств. Но если будет дефицит накопителей, ФНС сделает поблажки.

Подытожим

ОСНО и УСН, кроме услуг, уже перешли на ККТ в 2017 г.
ЕНВД, патент, вендинг и услуги получили отсрочку до 1 июля 2019.
Общепит, розница и вендинг с наемными работниками переходят в 2018 г.
Продаете пиво - смотрите сроки перехода в 54-ФЗ.
УСН, ЕНВД и ПСН не указывают в чеке наименование и количество товара до 1.01.2021.
Стоимость онлайн-кассы для ИП в первый год - от 25 000 до 55 000 ₽.
Патенту и ЕНВД компенсируют 18 000 ₽ на одну кассу.
Используете накопитель со сроком работы меньшим, чем положено - получите штраф 1500–3000 ₽.