Согласно современным требованиям, кассовые аппараты, печатающие чеки, должны быть обязательно оснащены фискальными накопителями. Были приняты поправки к закону, регламентирующему применение контрольно-кассовых аппаратов. Поскольку введены они были не так давно, пока не все предприниматели успели разобраться в важных нюансах данного требования.

Что такое онлайн-касса с фискальным накопителем

В законе, обозначенном как ФЗ № 290, вводится определение фискального накопителя. Он представляет собой устройство, при помощи которого производятся шифрование сведений и их защита. Данные, которые сохраняются, являются сведениями о расчетах, полученных с применением ККМ. Устройство запишет и сохранит всю нужную информацию в неизмененном виде.

Можно заключить, что кассовый аппарат с фискальной памятью - это более привычная всем касса, получившая дополнительную оснастку для упрощения предоставления сведений в налоговую.

Что выполняет онлайн-касса с фискальным накопителем:

1. Передает в налоговый орган информацию о совершенных покупателями платежах.
2. Создает электронные кассовые чеки, которые затем переправляются на телефон или имейл покупателя.
3. Хранит платежную информацию в зашифрованном виде.

Использовать старые аппараты теперь не разрешается - в налоговой можно зарегистрировать только кассовые машины нового образца.

Как заказать и приобрести

На нашем сайте вы можете без проблем заказать и приобрести кассовый аппарат с фискальным накопителем. Просто выбирайте подходящий вам по характеристикам и оформляйте заявку. Если необходима дешевая касса с фискальным накопителем, у нас имеется большое разнообразие вариантов, из которых любой покупатель сможет выбрать оптимальный для условий использования. Просто заходите в каталог, отмечайте подходящий товар для помещения в корзину, после чего оформляйте заказ.

Вы можете заказать обратный звонок и поручить оформление нашему менеджеру. После того как пришло подтверждение на электронный почтовый ящик или телефон - ожидайте заказ. Предусмотрены удобные условия доставки в разные регионы.

Кому необходимо уже сейчас использовать аппараты с ФН

Законодательство обязывает использовать такое нововведение, как касса с фискальным накопителем, всех предпринимателей, кроме субъектов, занятых отдельными видами деятельности. Они объединены в список, с которым может ознакомиться любой плательщик налогов.

Применять в работе фискальный регистратор необходимо всем, кого закон обязывает использовать ККТ для осуществления деятельности. Даже предпринимателям, которые прежде работали с ЕНВД и патентами, необходимо будет приобрести и зарегистрировать в установленном порядке кассовые аппараты с ФН.

Чтобы купить ККТ с накопителем фискальных данных, воспользуйтесь услугами нашего интернет-магазина. Цена на товары достаточно демократичная. Подберите необходимую технику самостоятельно или воспользуйтесь консультацией менеджера.

Фискальный накопитель (ФН) - криптографическое средство защиты в онлайн-кассах. Это аналог ЭКЛЗ в старых аппаратах. Его задача - подписывать чеки, чтобы их нельзя было подделать.

Задачи фискального накопителя

• Формировать фискальный признак и подписывать чек.
• Шифровать данные перед отправкой ОФД.
• Расшифровывать сообщения от ОФД.
• Хранить информацию о кассирах, открытии и закрытии смен.
• Хранить информацию о кассе, ИНН, операторе фискальных данных.

Владелец кассы может менять ФН самостоятельно или обратиться в сервисный центр.

Требования к фискальному накопителю для онлайн-касс

• Корпус накопителя должен быть опломбирован.
• Блокируется через 30 дней, если касса с открытой сменой перестала передавать данные ОФД.
• После замены необходимо хранить 5 лет.

Компании и предприниматели на ОСНО, которые переходили на онлайн-кассы в 2017 году, меняют фискальный накопитель каждые 13 месяцев. Еще это касается продавцов акцизных товаров, сезонной торговли, платежных агентов и продавцов, которые используют автоматическое средство расчета. Упрощенка, ЕНВД и услуги меняют ФН раз в 3 года.

В декабре 2017 года в реестре содержится 8 моделей фискальных накопителей со сроком работы 13, 15 и 36 месяцев. Полный перечень зарегистрированных устройств смотрите на сайте ФНС .

Модели фискальных накопителей в реестре

Можно ли ИП использовать накопитель на 13 месяцев?

Нет. Весной 2017 года производители не выпускали фискальные накопители на 36 месяцев. Поэтому ФНС разрешила ИП на УСН использовать устройство на 13 месяцев. В письме от 23.05.2017 № ЕД-4-20/9679@ налоговая писала, что если вины предпринимателя нет, то его не оштрафуют.

Сейчас в реестре есть модели со сроком работы 3 года и если спецрежимы или услуги купят накопитель на 13 месяцев, их оштрафуют на 2000 ₽. Но если в 2018 году будет дефицит устройств, как и в 2017, то налоговая не должна штрафовать. При этом предприниматель должен доказать, что его вины нет. Например, производители накопителей заявят, что не успевают выпускать устройства.

Фискальные накопители для кассы
на 13, 15 и 36 месяцев
Проконсультируем, какой выбрать

Оставьте заявку и получите консультацию

Где купить фискальный накопитель для онлайн-касс

Приобрести криптографическое средство можно несколькими способами:

• вместе с новой кассой или комплектом модернизации;
• отдельно у регионального партнера производителей ККТ;
• у оператора фискальных данных.

Летом 2017 года ФН были в дефиците. Предприниматели не могли вовремя купить фискальный накопитель и месяцами стояли в очереди. Налоговая не штрафовала компании, которые заключили договор и ждали, когда техника будет на складе. В 2018 и 2019 годах на онлайн-кассы переходит в 3 раза больше людей, чем в 2017. И хотя производителей стало больше, лучше заранее.

Средняя цена фискального накопителя на 13 месяцев: 6000–7000 ₽. На 36 месяцев: 12 000–13 000 ₽.

До 2021 года предприниматели и владельцы бизнеса переходят на онлайн-кассы — те, которые выходят в интернет и передают данные о продажах в налоговую через оператора фискальных данных (ОФД). Для этого кассам нужен фискальный накопитель (ФН) — он хранит данные обо всех проведённых операциях.

Все накопители разные — предпринимателю непонятно, какой нужен для работы по 54-ФЗ. Разберёмся, что такое фискальный накопитель, какие ФН бывают и как выбрать подходящий для своего бизнеса.

Подробнее:

Что такое фискальный накопитель и зачем он нужен

Фискальный накопитель — чип, который устанавливается в онлайн-кассу. В ФН записываются данные обо всех операциях на кассе — там же хранятся фискальные данные: отчёты, кассовых чеки, бланки строгой отчётности. ОФД обрабатывает эти данные и передаёт их в налоговую, которая таким образом получает информацию о движении денег через конкретную кассу. Без фискального накопителя налоговая не смогла бы получить эти данные.

Какие фискальные накопители бывают

В онлайн-кассах могут использоваться только те фискальные накопители, которые находятся в реестре ФНС — сейчас там 18 моделей. При выборе накопителя учитывайте срок его действия и сферу деятельности организации. Когда у ФН заканчивается срок действия, его можно заменить самостоятельно.

Фискальные накопители по сроку действия делятся на 13, 15, 18 и 36 месяцев

Максимальный срок работы указывается в паспорте изделия, иногда — на упаковке. Но он может отличаться от того, сколько на самом деле проработает накопитель — это зависит напрямую от деятельности предпринимателя. Так, если касса работает в автономном режиме и информация не передаётся ОФД, то ФН вместо 36 заявленных месяцев работает только 18, 15 или 13 месяцев — в зависимости от модели ФН.

Длительность срока работы фискального накопителя зависит от того, что указано в техническом паспорте ФН и статье 4.1 54-ФЗ .

Как выбрать фискальный накопитель

Как правило, предприниматель может сам выбрать, какой фискальный накопитель использовать. Так, предприниматели могут выбрать фискальные накопители на 36 месяцев. Но здесь стоит быть внимательным: такая покупка не всегда выгодная. Например, для бара, где продаётся крепкий алкоголь, срок действия фискального накопителя в любом случае составит не более 13 месяцев.

Приобрести фискальный накопитель на 36 месяцев будет невыгодно:

при продаже подакцизных товаров : алкоголя, сигарет, технических моторных масел (срок работы ФН в таких случаях — 13 месяцев),
при работе кассы в автономном режиме без отправки чеков в налоговую — это разрешается только тем, кто работает в отдалённых от сетей связи местности (срок работы ФН — до 15 месяцев).
при пробитии от 200 чеков ежедневно : у фискального накопителя — ограниченная память, примерно до 250 000 фискальных документов (для такого количества продаж лучше покупать ФН на 13/15 месяцев)

Внимательно изучите технический паспорт ФН перед покупкой

При некоторых видах деятельности нельзя выбрать любой фискальный накопитель. Компании, которые оказывают услуги, организации и ИП на ЕНВД, ЕСХН и УСН, ИП на ПСН обязаны использовать ФН на 36 месяцев. Однако можно использовать ФН на 13/15 месяцев в следующих случаях :

при сезонном характере работы,
при работе в местностях, отдалённых от сетей связи — то есть когда касса не передаёт данные ОФД,
при совмещении своего режима налогообложения и ОСН,
если организация или предприниматель — платёжный агент.

Штрафы за неправильную работу с фискальным накопителем

Если онлайн-касса работает без ФН и сведения о продажах не поступают в налоговую службу:

для физлиц: от 10 000 ₽ до приостановки деятельности на 90 суток,
для юрлиц: от 30 000 ₽ до дисквалификации на срок до 2 лет.

Если срок ФН ниже, чем полагается для вида деятельности:

для физлиц и юрлиц: от предупреждения до штрафа в 10 000 ₽.

Власти устанавливают жесткие требования к оборудованию, используемому для реализации законодательных предписаний. Указывается, что фискальный накопитель и фискальный регистратор – онлайн касса, соответствующая новым нормам.

Фискальным регистратором называется устройство, подключаемое извне или встраиваемое в кассовый аппарат. Его наличие – обязательное требование к субъектам бизнеса, которые по закону должны использовать ККМ. С его использованием осуществляется распечатка чеков и автоматизация торгового процесса.

Один из элементов компьютерно-кассовой системы – фискальный регистратор. Это подобие принтера, которое не только отпечатывает чеки, но и сохраняет в памяти данные о совершенных операциях. Эту информацию впоследствии проверяют налоговики и сам владелец бизнеса для повышения эффективности работы торговой точки.

Различия между регистратором и кассовым аппаратом заключаются в следующем:

• Регистратор имеет фискальную память, куда сведения записываются «раз и навсегда». В дальнейшем их невозможно стереть или исправить.
• Регистратор лишен дисплея или клавиатуры, позволяющих ввести данные. Это значит, что устройство можно использовать исключительно в связке с компьютером.
• Удобство визуального контроля за информацией о сделке. На чеке присутствуют сведения о товаре, НДС, ценах и другие данные. Одновременно они отображаются на экране. ККМ не всегда дает такую возможность.
• Регистратор можно использовать не только для печати чеков, но и для создания накладных и прочих документов.
• Регистратор в отличие от ККМ хранит в памяти информацию обо всех товарах на полках магазина и на складе. Он помогает контролировать товарооборот предприятия.

Фискальный регистратор необходим для автоматизации бизнеса и повышения его эффективности. Он помогает наладить учет продукции и снизить издержки торговой точки.

Нужен ли фискальный накопитель для онлайн касс?

Федеральный Закон 290 понимает под онлайн кассами аппараты, оснащенные технологическими компонентами, делающими возможным обмен данными с контролирующими органами в режиме реального времени посредством специального облачного сервиса – оператора фискальных данных (ОФД).

Наличие отлаженной «коммуникации» дает налоговикам возможность не тратить время и силы на выездные проверки торговых точек, а контролировать процессы дистанционно.

Фискальный накопитель для онлайн касс – тот самый технологический компонент, который позволяет отладить обмен информацией. Он выполняет следующие функции:

• запись информации;
• подготовка к отправке и прием сведений от ОФД;
• формирование фискальных признаков чеков.

Фискальные накопители стали заменой ЭКЛЗ. В современных кассовых аппаратах и регистраторах лента отсутствует.

Онлайн касса без фискального накопителя не может быть поставлена на регистрационный учет начиная с 01.02.2017 года. С 1 июля 2017 года ее использование станет противоправным для организаций и ИП на общей и упрощенной системе налогообложения. С 01.07.2018 года на новое оборудование будут обязаны перейти торговцы на ПСН и ЕНВД.

Владелец бизнеса может не приобретать новое оборудование, а сэкономить, модернизировав старое. Для этого нужно заменить ЭКЛЗ на фискальный накопитель. Операция доступна не для всех моделей ККМ. О возможностях ее проведения следует заранее уточнять у изготовителя аппарата.

Онлайн кассы: оператор фискальных данных

Перед запуском в действие кассового аппарата, соответствующего законодательным требованиям, владельцу бизнеса необходимо выбрать ОФД. Это облачный сервис, который будет передавать информацию о продажах и начисленном НДС в налоговую инспекцию и хранить сведения пять лет.

Именно ОФД дает покупателю возможность увидеть электронный чек и убедиться в законности продажи. Документ высылается на e-mail или мобильный номер, в то время как у ККТ нет такой возможности.

Чтобы подключиться к ОФД, нужно выполнить следующую последовательность действий:

• получить ЭЦП;
• зарегистрироваться на сайте ОФД и выслать необходимые документы;
• подписать договор электронной визой;
• зарегистрировать кассу в налоговой;
• ввести в личном кабинете ОФД данные из первого кассового отчета;
• согласиться с заявлением на подключение и оплатить услуги оператора.

Владельцу бизнеса необходимо выбрать ОФД из ограниченного перечня аккредитованных компаний, представленного на официальном сайте ФНС.

Что такое фискализация онлайн кассы?

Фискализацией ККТ называется операция по вводу в действие новой кассовой техники. До 01.02.2017 года она проводилась в налоговой инспекции, теперь ее нужно осуществлять в удаленном режиме.

Чтобы начать легально использовать приобретенный (модернизированный) кассовый аппарат, владелец бизнеса проходит процедуру его регистрации через личный кабинет на официальном сайте ФНС. По результатам рассмотрения заявления налоговики присваивают машине уникальный номер.

Этот номер необходимо ввести в фискальный накопитель наряду с другими данными: информацией о местонахождении торговой точки, выбранном ОФД и т.д. Как это сделать – зависит от модели используемого устройства. В одних случаях операцию несложно выполнить самостоятельно, в других не обойтись без помощи специалиста. Детали лучше заранее уточнить у фирмы-изготовителя.

Когда код введен, фискальные кассы онлайн должны распечатать первый отчет. Данные из него переносятся в регистрационную форму в личном кабинете. Они направляются налоговикам и проверяются на отсутствие сбоев и ошибок в работе устройства. Если проблем не обнаружено, аппарат официально ставится на учет. Его карточка высылается владельцу бизнеса. С этого момента можно использовать технику на законных основаниях.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

Операторы фискальных данных играют роль сборного пункта. Они принимают от разной контрольно-кассовой техники данные о расчётах и передают в налоговую. У оператора фискальных данных есть собственный центр обработки данных. ОФД может работать только при наличии лицензии ФСБ на работу с шифровальными средствами.

Покупатель оплачивает товар. Продавец пробивает чек на онлайн-кассе, и данные о продаже моментально записываются на фискальный накопитель и передаются по интернету оператору фискальных данных. ОФД передает в налоговую данные со всех касс.

Что нужно магазину для работы с ОФД?

• Договор с ОФД на обработку фискальных данных
• Интернет
• ККТ с фискальным накопителем и подключением к интернету

Контрольно-кассовую технику нужно будет зарегистрировать в личном кабинете на сайте ФНС. Для этого понадобится квалифицированная электронная подпись.

Как работает ОФД? Разбираем изменение 54 Федерального Закона

Посмотрим на примере. Покупатель приходит в магазин за пакетом молока. Кассир сканирует штрих-код с упаковки молока или набирает сумму на клавиатуре кассового аппарата.

Внутри ККТ (кассового аппарата) стоит фискальный накопитель. Он сохраняет чек, подписывает его фискальным признаком, формирует и отправляет пакет данных на сервер ОФД.

Оператор фискальных данных формирует ответный фискальный признак и посылает квитанцию, подписанную фискальным признаком, контрольно-кассовой машине. Когда фискальный накопитель зарегистрирует квитанцию, регистрация чека по новым требованиям завершится.

Затем оператор фискальных данных передаёт данные о расчётах в налоговую. Покупатель получает два чека: бумажный и электронный (на электронную почту или абонентский номер).

На чеках размещены QR-код и ссылка. Покупатель может отсканировать код камерой смартфона или перейти по ссылке. Покупатель попадёт на сайт сервиса проверки чеков. Там он проверит, чтобы зарегистрированный в ОФД чек соответствовал бумажному. Если суммы разные, покупатель может пожаловаться на магазин.

Электронный чек полностью заменит бумажный?

Электронный чек содержит ИНН магазина, названия товаров, сумму уплаченных налогов и всю остальную информацию. Но по просьбе покупателя продавец всё равно обязан выдать бумажный чек.

Как выглядят чеки нового образца?

Как формируется QR-код и ссылка?

Оператор фискальных данных предоставляет ККТ правила формирования QR-кода и ссылки. Контрольно-кассовая техника формирует QR, ссылку и печатает чек.

А если во время продажи отключится интернет?

У владельца магазина есть 72 часа, чтобы восстановить соединение. В противном случае ККТ перестанет работать.

Что такое фискальный накопитель?

Условно говоря, это ЭКЛЗ нового типа. Фискальный накопитель получает данные чека, обрабатывает их и подписывает фискальным признаком. Затем он отправляет данные чека и фискальный признак оператору фискальных данных. От ОФД фискальный накопитель получает квитанцию, подписанную фискальным признаком, и сохраняет данные чека.

То есть ЭКЛЗ больше не понадобится?

Да, фискальные накопители заменят ЭКЛЗ.

Где купить фискальный накопитель?

Сейчас известно, что ЭКЛЗ можно купить у изготовителя — компании Атлас-Карт. Ещё продажей ЭКЛЗ занимается компания Проксима . Список организацией которые занимаются продажей фискальных накопителей пока не утвержден.

Фискальный накопитель один навсегда?

Нет, его надо менять.

Организациям на общей системе налогообложения — раз в год. Организациям на патенте, ЕНВД и УСН — раз в 3 года.

Кто будет менять фискальный накопитель?

Как получить электронную подпись?

Электронные подписи оформляют удостоверяющие центры, аккредитованные Министерством коммуникаций и связи РФ . Чтобы оформить подпись, отнесите документы в удостоверяющий центр.

Физическим лицам:

• паспорт
• СНИЛС

Юридическим лицам:

• учредительные документы
• документ о внесении юрлица в ЕГРЮЛ
• свидетельство о постановке на учет в налоговую

Электронную подпись запишут на физический носитель, например USB-флешку. Стоимость услуги узнайте в удостоверяющем центре.

Что делать владельцу магазина для подключения к ОФД?

• Получить квалифицированную электронную подпись
• Заключить договор или контракт с оператором фискальных данных
• Провести в магазин интернет
• Установить в кассовый аппарат фискальный накопитель
• Зарегистрировать кассовый аппарат на сайте налоговой и получить регистрационный номер на сайте ФНС

Как зарегистрировать кассовый аппарат и получить номер?

Зайдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Получите регистрационный номер ККТ в личном кабинете. Фискализируйте кассу. ККТ отправит данные в налоговую службу через ОФД. Вы получите карточку регистрации в личном кабинете на сайте ФНС. Регистрация закончена.

Напоминаем, что для регистрации нужна электронная подпись.

Когда начнётся регистрация ККТ для передачи данных ОФД?

Добровольная регистрация ККТ — с 1 апреля 2016 года. Обязательная регистрация ККТ — с 1 февраля 2017 года. К 1 июля 2017 года все кассовые аппараты должны начать отправлять данные о расчётах в ОФД. Закон не подписан, сроки могут измениться.

Мне нужно покупать новый кассовый аппарат?

Нет, если ваша ККТ подключается к интернету и в корпус можно поставить фискальный накопитель, а внутреннее программное обеспечение работает с ФН и ОФД. Если эти возможности недоступны и производитель не станет выпускать комплект доработки, то придётся заменить контрольно-кассовую технику.

Какие кассовые аппараты подходят для работы с ОФД?

У ОФД есть как «железные», так и программные требования.

Требования к устройству:

• подключение к интернету
• место для фискального накопителя внутри корпуса
• печать QR-кодов и ссылок

Требования к программам:

• работы с фискальным накопителем
• работа с ОФД

Разработчики компании Дримкас предусмотрели отсек для фискального накопителя во всех моделях касс Viki и фискальных регистраторов Viki Print.

Программное обеспечение работает по протоколам обмена как между ККТ и ОФД, так и между ККТ и фискальным накопителем. Кассы Viki подключаются к интернету по сетевому кабелю или WiFi.

Я работаю по ЕНВД, кассу не использую. Что делать?

Сейчас — ждать. Правительство готовит проект постановления, где будут точно указаны виды деятельности для применения ККТ.

Что станет с ЦТО?

Обслуживание в ЦТО перестанет быть обязательным. Но контрольно-кассовую технику всё равно придётся ремонтировать. Стоит полагать, что разумные владельцы магазинов не откажутся от технической поддержки.

Надо ли заключать с ЦТО договор на обслуживание после внедрения ОФД?

В обязательном порядке — нет. Но договор с ОФД надо заключить в любом случае.

Может ли ЦТО стать оператором фискальных данных?

Да. Оператором фискальных данных может стать любая организация. Для этого надо иметь:

• Разрешение на обработку фискальных данных от ФНС
• Лицензию ФСТЭК на техническую защиту информации
• Лицензию ФСБ на разработку и производство криптосредств защиты
• Лицензию ФСБ на деятельность по защите данных
• Технические средства для обработки фискальных данных (на праве собственности)
• Технические средства для защиты фискальных данных
• Нежилое помещение в собственности или аренде

Более детальные требования к ОФД появятся после подписания закона.

Новые материалы про 54-ФЗ