Существующие нормы закона предусматривают для плательщиков подоходного налога ряд льгот, среди которых значительное место занимают стандартные вычеты, предоставляемые на несовершеннолетних или лиц, проходящих учебу на очных формах учебных заведений до 24 лет. Эти льготы работник имеет возможность оформить как в своей компании, так и непосредственно в самой налоговой инспекции.
Следствием этого является недостаточная прозрачность. Каждый третий человек является «свободным гражданином». Создавая новые льготы или увеличивая существующие, увеличивается количество налогоплательщиков, которые не платят больше налогов франка. В Берне или Цюрихе это гораздо глубже. Согласно закону о субсидиях Конфедерация и кантоны должны фактически воздерживаться от сокращения налогов. Однако до сих пор никогда не было никакой борьбы. Напротив, стороны хотят создать дополнительные или освобождающие пособия от налогов.
Федеральный совет считает, что все налоговые льготы должны быть пересмотрены, поскольку Зеленый Национальный совет Луи Шелберт указывает на его запрос. Однако, поскольку их число сейчас настолько велико, и взаимозависимость настолько сложна, он отказывается от нее. Он только хочет видеть новые привилегии.
Вычет на детей может получить любой родитель, если у него есть ребенок, которому нет пока 18 лет, и он является иждивенцем, либо усыновленный или находящийся под его опекой или попечительством.
Возраст детей повышается до 24 лет, если они обучаются на очном отделение учебного заведения, являются аспирантами, ординаторами, курсантами, студентами и т.д.
Она хочет запустить в следующем году популярную инициативу «Кредит для каждого ребенка» и отменить похищение детей. Кредит исходит в основном из семей с низкими доходами и среднего дохода. С другой стороны, скидки особенно полезны, - говорит сопредседатель Флавия Вассерлейн.
Шансы на то, что инициатива будет поддержана за левым лагерем, также будут оценены ими. Таким образом, они должны ограничивать платежи на столп или проверять вычеты для домовладельцев. В частности, однако, она не планирует никаких наступлений. Людям нравятся налоговые вычеты, которые глубоко укоренены. Только многие не знают, что богатые принесут наибольшую пользу.
Он представляет собой сумму, на которую снижается налогооблагаемая база при исчислении НДФЛ у работника со ставкой налога в размере 13 %. Это очень важный момент, так как он не распространяется при налогообложении на другие доходы.
Эта льгота исчисляется нарастающей суммой с начала периода. При этом существует ограничение, и вычет на ребенка в 2016 году предельная величина составляет 350 000 р. То есть если у работника общая сумма доходов превышает этот установленный лимит, то с месяца этого события льгота перестает действовать.
По мнению президента конференции финансового директора Питера Хегглина, было бы не впечатляющим обязательством восстановить всю систему налоговых льгот в пользу прямых пособий. Сохраните ваши налоги: так оно работает. Только на федеральном уровне налогоплательщики открыты для сотен легальных лазеек.
Партии и ассоциации интересов создали многочисленные налоговые вычеты и сокращения за эти годы. В налоговой декларации, например, могут быть вычтены некоммерческие пожертвования, расходы на уход за детьми или транспортные расходы на рабочее место. Но большинство из них строго ограничено по высоте. Но эти деньги ушли.
Когда у ребенка единственный родитель, то эта льгота удваивается. Подтверждением этого факта является свидетельство о рождении, о смерти другого родителя, документ о присвоении статуса «мать-одиночка» и другие аналогичные документы.
Если этот человек заключает впоследствии брак, то двойной стандартный вычет теряется, и применяется стандартный размер. Также при отсутствии дохода у одного их них, мать или отец могут отказаться от своего права в интересах другого родителя.
Те, кто любит Кинера Неллленсмана, с другой стороны, покупают в пенсионный фонд, могут заплатить столько, сколько им нужно, чтобы закрыть свой разрыв в взносах. Как говорит Мартин Метцгер, нередко для более высокого дохода кто-то делает несколько десятков тысяч или даже сто тысяч франков. Пробелы в взносах возникают не только тогда, когда кто-то учится в течение более длительного периода времени, но и посредством увеличения заработной платы. Это увеличивает ожидаемый возрастный баланс и открывает разрыв с предыдущим, более низким возрастом.
Внимательно необходимо относиться к предоставлению вычетов родителям, находящимся в разводе, либо даже лишенных родительских прав. Здесь принимается во внимание тот факт, платит ли второй родитель алименты или же нет.
По Письму Минфина уплата алиментов является фактом участием в содержании ребенка, а это дает возможность на оформление вычета. В то же время, если алиментщик отказывается от получения налоговой льготы, то второй родитель может ее оформить в двойном размере.
В принципе, Метцгер по-прежнему рекомендует покупать хороший пенсионный фонд, даже если сегодня существует риск того, что часть дохода от капитала будет перераспределена наемными работниками пенсионеру. «Это всегда стоит с налоговой точки зрения», - говорит он. Особенно привлекательной является покупка для более старых налогоплательщиков, поскольку их платный капитал не является долгосрочным.
Налогоплательщики, которые, например, имеют акционерную корпорацию, могут дополнительно оптимизировать свои налоги, покупая в пенсионный фонд. Они могут планировать их на год, в котором они хотят выплачивать большие дивиденды, тем самым нейтрализуя их. Таким образом, вы можете реализовать очень приятную экономию налогов, - говорит Мецгер.
НК РФ определяет действующие размеры стандартных вычетов на детей, которые могут предоставляться физлицам при получении ими доходов.
При определении размера льготы, имеет значение число и здоровье детей, которое считается в хронологическом порядке по факту рождения.
Второе большое контрольное отверстие - это техническое обслуживание. Домовладельцам разрешено вычитать столько денег, сколько они потратили на обслуживание и достойную реконструкцию. Это особенно интересно для владельцев старых многоквартирных домов. Из года в год вы можете ремонтировать квартиру и тем самым снизить налоги в течение многих лет.
Однако, платит ли налогоплательщик за поддержание колонны или имущества, применяется следующее: чем выше доход и активы налогоплательщика, тем он более прибыльный. Если им разрешено платить после выхода на пенсию, они должны облагать налогом только по сниженной ставке.
При достижении старшим ребенком совершеннолетия, на последующих предоставляются вычеты так же как и до этого события. То есть, если у работающего человека 3 ребенка и первенцу исполнилось 18 лет, то он может получать вычеты на 2-го ребенка 1400 рублей и 3-го - 3000 рублей.
Выделяют стандартные вычеты:
- на 1-го ребенка в размере 1400 рублей;
- на 2-го ребенка в размере 1400 рублей;
- на 3-го и последующих детей в размере 3000 рублей;
- вычет на ребенка инвалида 1 или 2 группы в размере 12000 рублей.
Внимание! Однако, если речь идет о несовершеннолетнем, имеющим инвалидность и находящимся на попечительстве или под опекунством, то его размер снижается до 6000 рублей.
Однако налогоплательщики являются наиболее устойчивым способом сокращения своих налогов с помощью движущегося автомобиля. Доходный миллионер, с другой стороны, может выгодно торговаться в поезде. Вы просто должны быть боссом и быть частью страховки управления. Взносы на это пенсионное обеспечение класса люкс даже не фигурируют в налоговой декларации. Деньги исчезают в контуре управления.
Швейцарская федеральная налоговая администрация определила 99 из них. В своем исследовании она систематически повышала налоговые вычеты в прошлом году и удивлялась тому, что федеральное правительство избежало 21 млрд. Швейцарских франков. Теперь налоговые чиновники федерального правительства обновили список и впервые разместили его в Интернете. Количество вычетов сохранилось, общая сумма увеличилась на 200 млн.
Важно! Иногда работник одновременно может иметь право параллельно на два и более вычетов. Например, по инвалидности – 12000 рублей, а также стандартный вычет в размере 1400 рублей, итого 13400. Максимальную суммы в размере 15000 рублей, можно получить, если это третий ребенок. Такое решение было принято 21.10.2015 Верховным судом ( , пункт 14).
Эксперты требуют: путь с отпечатками!
Выбор из государства санкционировал 99 налоговых льгот в Швейцарии - и то, что они стоили федеральному правительству. Ваша сетка: вычеты за ценные ремонты. При использовании они полностью вычитаются. Когда собственность доводится до сегодняшнего дня - обычно более высокого уровня, это считается хорошей вещью. И тот, кто распределяет ремонт в течение нескольких лет, экономит еще больше. Решающим фактором является не работа, а дата счета.
Многие из этих 99 налоговых вычетов могут быть сделаны только богатыми людьми, потому что они предполагают большой капитал. И империи также непропорционально выигрывают от эффекта лазейки, потому что тот же вывод с высоким доходом экономит больше налогов, чем на глубоком. В обычном тексте: богатые платить слишком мало налогов. Чтобы уменьшить растущий разрыв между богатыми и бедными, это намного эффективнее, чем кражи империй с более высокими ставками налогов. Но не только богатые могут извлечь выгоду из почти 100 приглашений на уклонение от уплаты налогов, но и простых граждан - при условии, что они достаточно умны.
Эти льготы действует до того момента, когда предельная величина не превысит, установленное законом значение.
Таблица предельной величины налоговой базы при оформлении стандартных вычетов:
Порядок получения детского вычета у работодателя
Оформить вычет на ребенка у работодателя проще всего. Он будет применяться при уже при . Для этого нужно собрать и предоставить в бухгалтерию пакет документов:
Развод, чтобы сэкономить налоги
Трюк, с которым они могут это достичь: Хаупт вносит свой вклад в своего партнера, хотя они живут с двумя детьми в одном доме. С другой стороны, Кунц должен облагать налогом, но для дешевого родительского тарифа. Однако сопутствующий интерес стоит только через премиальные скидки на медицинскую страховку. С другой стороны, супружеская пара с таким же доходом пуста.
По словам консультантов по разводам, состоятельные пары могут даже развестись, чтобы сэкономить еще больше налогов. Это показывает второй сомнительный результат нынешней налоговой системы: такие налоговые игры, которые только хитроумный эксплойт, подрывают моральный дух налогов. Женатые сотрудники без дома и дети смотрят. Все остальные используют лазейки так, как только могут.
- на имя руководителя;
- Копия документа о праве на получение вычета (свидетельство о рождении или справка об усыновлении);
- Копия документа о регистрации брака (свидетельство или копия страницы паспорта);
- Для подтверждения инвалидности ребенка - справка об инвалидности;
- Если ребенок проходит обучение на очном отделении - справка из ВУЗа. Необходимо учитывать, что согласно Письму Минфина не имеет значения где именно он проходит обучение - в России или за ее пределами.
Также, в случае когда одинокий у ребенка родитель или опекун, к пакету еще добавляются:
Федеральная налоговая администрация также видит такую опасность: «Количество статей, положений, инструкций и форм растет, поэтому у непрофессионала нет необходимых знаний об налогообложении, чтобы правильно применять все правила», - пишет она в своем исследовании может оказать особенно неблагоприятное воздействие на налоговую мораль. Внутренняя директива Федеральной налоговой администрации о семейном налогообложении уже охватывает 56 страниц.
Но есть не только плотный куст увольнений, о котором никто не может понять сразу - налоговым органам все чаще не хватает времени и ресурсов для тщательного изучения налоговых деклараций. По словам исследователя швейцарских налоговых аудиторов: «Налоговый орган часто не в состоянии разъяснить обоснование вычета, поскольку у него отсутствуют ресурсы и опыт работы в конкретной области».
- Копия свидетельства о смерти 2-го родителя или справка о признании его безвестно отсутствующим;
- Справка, подтверждающая положение матери-одиночки (по форме №25);
- Подтверждение, что единственный родитель снова не заключил брак.
Шаблон такого документа, как заявление на налоговый вычет на ребенка обычно есть у бухгалтера готовый. В него только нужно подставить свои данные - количество детей и суммарное количество вычетов.
Доверие хорошее, контроль невозможен
Кантональные налоговые администрации редко говорят о очень четком тексте. Они боятся, что это приглашение к обману. Рабочая нагрузка высока, говорит Адриан Хьюг, глава кантональной налоговой службы в Цюрихе. «Хорошее качество может быть достигнуто только потому, что хороший процент налогоплательщиков полностью заполняет налоговую декларацию». Это означает: вы полагаетесь на проверки правдоподобия и точно хорошее налогообложение г-на и г-жи Швейцер, что подорвано системой.
Бывшие налоговые комиссары Цюриха говорят, что в среднем за полчаса досье осталось на контроле, в него были включены сложные случаи. У ее коллег в Базеле 42, в Берне - около 53 минут времени на случай. Самостоятельно занятые люди особенно выигрывают от этих трудностей. Вы можете вычитать инвестиции в бизнес из налогов. Но то, что необходимо для бизнеса, и то, что является частным, является предметом усмотрения, которое трудно проверить. Кроме того, здесь особенно остроумно, чтобы дьявол выходил из налогов, чтобы оптимизировать.
Внимание! Если сотрудник помимо выполнения своих обязанностей еще работает по совместительству, то право на получение вычета он имеет только в одном предприятии.
Порядок получения детского вычета через налоговую
Иногда возникает ситуация, когда работодатель предоставляет льготу на ребенка при исчислении налога не в полном размере, или не учитывает его вообще. В таком случае можно вернуть излишне уплаченные суммы, лично подав заявление в ИФНС по окончании года.
Пивоварье умерло
Баланс перфорированной налоговой системы является разрушительным: фискальная справедливость теряется, хитрость вознаграждается, а государство утрачивает контроль над финансами, поскольку оно может только оценить, сколько налогов оно ускользает за вычет говорится в исследовании Федеральной налоговой администрации.
Его «Легкий швейцарский налог» настолько прост, что в налоговой декларации будет пиво на пиве: налог будет впоследствии всем доходом, а также активами. Могут быть сделаны только полные вычеты для детей, работников и пенсионеров. Налоги рассчитываются на основе двух-трех прогрессий. Но план реформы Портмана - изначально улыбался, потом горячо обсуждался - пел и беззвучно погружался в воду.
Сначала нужно собрать полный пакет документов. Если в налоговую службу предоставляются копии, но непосредственно при подаче заявления необходимо будет предъявить их оригиналы.
Подготавливаются следующие бумаги:
- Отчет в формате 3-НДФЛ за год, когда вычет не предоставлялся или использовался в меньшем размере. Ее можно заполнить вручную на типографском бланке либо на компьютере в специализированной программе;
- Копии документов, подтверждающие право на льготу - свидетельство о рождении, справка об усыновлении и т. д.
- Заявление о перечислении излишне взятых сумм на банковский счет (с его реквизитами);
- Справка по форме – со всех мест работы;
- Паспорт с копиями первой и второй страниц.
После того, как полный пакет документов был подан, налоговая служба в течение трех месяцев обязана проверить его и вынести свое решение в течение 10 дней по окончании проверки. При положительном исходе средства перечисляются на банковский счет в течение месяца после этого.
Портман протрезвел, но он не хочет признавать: На данный момент ничего не планируется. Сегодняшняя система давно нарушила принцип, согласно которому налоговые вычеты предназначены для смягчения сложных социальных и профессиональных обстоятельств. «Фактически, у нас есть дегрессивная система налогообложения среди лучших работников из-за многих выводов», - говорит Портманн.
Тот, кто зарабатывает большую прибыль, больше всего выигрывает. Экс-призер Рудольф Страм считает ее «единственной действительно хорошей идеей, которую Фрейсинн произвел с начала тысячелетия». Это «лучшее решение» - при условии, что детские пособия являются щедрыми размерами и что по крайней мере три постоянно растущие ставки налога поддерживаются.
Пример применения детского вычета
Предположим, Иванова Н.К. работает в организации бухгалтером, с окладом в 24 тыс рублей, у нее есть 2-е детей, возрастом 4 и 6 лет. Расчетный месяц июнь.
- Необходимо вычислить зарплату нарастающим итогом, 26 тыс. * 6 мес. = 144 тыс. Так как зарплата с начала года не превышает допустимый порог в 350 тыс. руб., (144 000 меньше, чем 350 000), то у работницы есть право на применение вычета.
- Так как у Ивановой 2-е детей, то ей полагается 1400 * 2 = 2800 рублей.
- Применяем вычеты: 24 000 – 2800 = 21 200 рублей.
- Вычисляем НДФЛ, который необходимо будет удержать из зарплаты сотрудника: 21 200 * 13% = 2 756 рублей – эта сумма подлежит уплате в бюджет.
Если бы не предоставила заявление на вычет, то НДФЛ составлял бы 24 000 * 13% = 3 120 рублей, как видно экономия составила 364 рубля, а за год это уже 4368 рублей.
Каждый человек, осуществляющий трудовую деятельность и имеющий одного и более малыша, вправе получать вычеты на детей. О том, какой их размер, и как изменились суммы в 2017 году, мы расскажем в данной статье. Также вы узнаете информацию о списке документов, процедуре оформления и дополнительную информацию.
Если по мере ознакомления с обзором у вас возникнут вопросы, адресуйте их сотрудникам сайта.
Все консультации проводятся в круглосуточном режиме на бесплатной основе.
В России активно развиваются программы по поддержки молодых семей и рождению детей. В связи с этим в 2017 году планируется ввести ряд изменений в Налоговый кодекс по отношению к стандартным выплатам на детей. По последним данный вычет на ребенка (социальный) для тех семей, где много детей, будет увеличен в десятикратном размере. Данная информация получена с многочисленных порталов. Такое нововведение позволит россиянам, доход которых не превышает суммы в 30 тыс. руб. освободится от налогового бремени до совершеннолетия чада, а в некоторых случаях и до 24 лет.
Для получения стандартного послабления, следует соблюсти ряд условий. Так, вычеты на детей предполагаются только тех, кто не достиг 18 лет, а также один или второй малыш является инвалидов 1 или 2 категории.
Категория граждан, получаемая налоговую помощь
Вычеты на ребенка вправе получить оба супруга-родителя в одновременном формате. Также этим правом могут воспользоваться опекуны, попечители и приемные родители. Однако супруги опекунов такого права не имеют, согласно 218 статье Налогового кодекса России. Кстати, данным правом могут воспользоваться также не родители, которые официально развелись, но при этом исправно выплачивают алименты или каким-то другим образом оказывают помощь в воспитании и поддержании подростка.
Вычет на ребенка по состоянию на 2017 г. предоставляется в следующих суммах:
- 1400 руб. 00 коп. на первого чада и второго, ежемесячно;
- 3000 руб. 00 коп. на третьего малыша и последующих (коды 116);
- вычет на ребенка инвалида составляет 12 тыс.руб. в месяц (коды 117).
Отдельно стоит привести информацию о ребенке инвалиде. Те, супруги или лица, являющиеся приемными родителями, вправе получать сумму в 6000 руб. 00 коп.
При определении размера, полагающегося в качестве послабления, нужно принимать во внимание количество детей. На первого ребенка, старшего по возрасту, далее на второго и третьего.
Процедура получения послабления
В 2017 г. оформить вычет на детей можно следующим образом:
- Оформить заявление на получение социального послабления.
- Копия документов, где есть подтверждение о праве в получении суммы выплат.
В тех случаях, когда родитель является единственным опекуном, следует предоставить документы, подтверждающие этот факт. Также это относиться и к опекунам.
Для правильного составления заявления и получения стандартного послабления, следует предоставить все данные о детях, невзирая на то, старше они 18 лет или нет. Если сотрудник имеет несколько рабочих мест, то социальные выплаты производятся только на одном месте трудовой деятельности.
Пакет документов для оформления стандартного послабления следующий:
Время прекращения выплат
Человек перестает получать стандартный помощь в тех случаях, когда:
- превышение заработной платы для получения социального вычета;
- летальный исход ребенка;
- достижение совершеннолетия (вычет прекращается с 1.01 следующего года);
- обучение в ОУ и не достигшего 24-х лет;
- окончание обучения и достижения 24-х лет.
На 2017 г. данные правила не претерпели изменений. Пакет документов для получения остается актуальным. Однако в некоторых случаях сотрудниками налоговой инспекции могут быть затребованы дополнительные документы. Важно очень внимательно заполнять заявления на получение стандартного послабления.
Информация для получения налогового послабления
В момент трудоустройства, человек предоставляет работодателю необходимый пакет документов, в т.ч. и сведения о подростке.
Если документы оформлены надлежащим образом, сотрудник ежемесячно получает социальную налоговую помощь на всех детей (в т.ч. второго и последующего).
Однако ситуации у людей могут меняться, отчего сумма помощи также претерпевает изменения. Во избежание недоразумений мы осветим ряд ситуаций, при которых это происходит.
Рождение малыша в 2017 г.
Подобное положение дает право на получение налоговой помощи. Её размер напрямую зависит от статуса родителя – замужем/женат. В этом случае отдел бухгалтерии предоставляет вычет в сумме 600 руб. Для этого нужно предоставить свидетельство о регистрации брака, свидетельство о рождении малыша и свой паспорт. Также следует написать заявление, согласно утвержденным правилам.
Отсутствие зарегистрированного брака
В этом случае, появление малыша, говорит о том, что вы вправе получать налоговое послабление в двукратном размере, т.е. 1200 руб. 00 коп. Однако это возможно, если второй родитель не пользуется данным правом или не производить выплаты по алиментам.
Для оформления такой помощи потребуется написать заявление на имя работодателя, предоставить документы, что второй родитель не пользуется или не имеет право на такое налоговое послабление. Также следует приложить свидетельство о рождение малыша и свой паспорт.
Чаду 18 лет и он учиться в ВУЗе на очном отделении
Получение стандартного послабления возможно по достижению ребенка совершеннолетия. Однако если чадо учиться в образовательном учреждении, интернатуре или является курсантом, вы также имеете право на вычет по достижению 24-х лет чада.
В этом случае, вы вправе истребовать от отдела бухгалтерии начать производить выплаты с момента зачисления детей в учреждение. Чтобы получать вычет необходимо написать заявление, приложить документ о зачисление подростка в ОУ и иные документы.
Многие родители волнуются, что налоговая прекратит выплаты, если подросток будет получать какой-то доход. Помните, это никак не влияет на ситуацию. Однако как только учёба закончится, следует незамедлительно известить работодателя. В последующем месяце послабления в налоговой базе в отношении вас прекратятся. В данном случае, следует также написать заявление, предоставить копию документы об окончании, который оформлен на имя вашего чада.
Вступление в официальный брак
Двукратные налоговые послабления, который вам полагались, когда вы были в статусе «родитель-одиночка», прекращает своё действие с момента регистрации брака. Соответственно, такая налоговая помощь, будет приостановлено со следующего месяца, после подачи информации в отдел бухгалтерии. Однако полностью он не будет прекращен, измениться лишь сумма, с 1200 руб. 00 коп. на 600 руб.00 коп.
Наличие малыша/подростка у супруга(и)
Не взирая на то, что подросток не является вашим кровным, а опекунство есть только у супруга(и), в отдел бухгалтерии по месту работы следует предоставить данные:
- свидетельство рождения детей;
- свидетельство о регистрации брака.
После подтверждения, размер послабления будет равен 600 руб. 00 коп. на каждого малыша или подростка. На это не влияет факт, что ребенок не является вашим кровным или же были усыновлены.
Кстати, при разводе, в отдел бухгалтерии также следует подавать сведения и документы, подтверждающий данный факт. Тогда вы сможете получать двукратный вычет на детей, т.е. 1200 руб. 00 коп.