Крайне распространенная ситуация в отечественной экономике – когда предприятие хочет приобрести для своих хозяйственных нужд новое производственное оборудование, при этом не имеет достаточного количества средств. При этом возможность получить кредит усложняется в том случае, если приобретаемое оборудование существенно превышает величину располагаемых собственных средств. В этом случае эффективным способом решения проблемы будет приобретение оборудования в лизинг .
Сейчас многие производители промышленного оборудования столкнулись с проблемой недостаточности средств у предприятий на его покупку, в связи с чем они стали активно предлагать его в лизинг. В сущности, лизинг представляет собой одну из форм долгосрочной аренды оборудования, при которой у арендатора имеется возможность выкупить это оборудование по истечении срока аренды, определенного в договоре лизинга.
Приобретение оборудования по лизингу – это, прежде всего, оперативное решение проблемы расширения и модернизации производственной базы, увеличения производительности труда и повышения качества продукции. Естественно, что все эти моменты в конечном итоге позитивно скажутся на финансовых результатах деятельности предприятия - приведут к увеличению прибыли и повышению уровня рентабельности.
Вариант покупки оборудования в лизинг очень привлекателен для предприятий по ряду причин.
Во-первых
, стоимость приобретаемого оборудования не ограничивается величиной активов или собственных средств предприятия, так как само оборудование выступит в качестве залога и гарантии возвратности для банка или лизинговой компании. В этом случае фундаментом успеха для предприятия является качество проработки бизнес-плана использования лизингового оборудования.
Во-вторых
, приобретаемое по лизингу оборудованию зачастую остается на балансе у лизингодателя, что никак не влияет на структуру активов и обязательств компании получателя и не снижает ее кредитоспособности. В этом случае предприятие сохраняет возможность привлекать, скажем, краткосрочное финансирование, для своих операционных потребностей.
Сама процедура приобретения оборудования в лизинг реализуется в несколько этапов.
Прежде всего, потенциальный покупатель обращается к поставщику оборудования и согласовывает все коммерческие условия сделки. Далее он обращается в лизинговую компанию (банк) и предоставляет необходимый пакет документов (по оборудованию, по самому предприятию, финансовые и юридические документы). Банк или лизинговая компания анализируют целесообразность финансирования конкретной сделки и в случае принятия положительного решения подписывают лизинговое соглашение и сопутствующие договора при необходимости. Далее покупатель оборудования вносит на счет лизингодателя авансовый платеж (может составлять 20-30% от стоимости предмета лизинга), тот, в свою очередь, оплачивает стоимость оборудования поставщику (продавцу). После этого и происходит передача оборудования в пользу лизингополучателя, который в свою очередь осуществляет лизинговые платежи в пользу банка или лизинговой компании.
Лизинг оборудования для малого бизнеса - возможность использовать оборудование или технику с правом выкупить его в будущем. Предприниматель выбирает необходимое ему оборудование, а лизингодатель оплачивает от 70 до 90% стоимости. Недостающую сумму предприниматель оплачивает из своих средств и получает оборудование в долгосрочную аренду.
Постепенно он выкупает это имущество и оно переходит к нему в собственность. Если приобретение не входит в планы, после окончания срока лизингового договора оборудование придется вернуть лизинговой компании.
Лизинг является оптимальным финансовым механизмом, отличающимся от кредитного договора или договора аренды.
На первых порах у начинающего предпринимателя недостаточно средств на покупку оборудования. Использование лизинга позволяет применять высокотехнологичные средства по невысокой цене (ежемесячные платежи в соответствие с договором), а свободные средства направить на развитие.
Характеристики данной формы:
- участие третьей стороны (поставщика);
- невозможность расторжения договора во время действия основной аренды (иногда возможно досрочное расторжение, но лизинговая операция станет дороже);
- длительный период соглашения;
- высокая стоимость объекта сделки.
Оперативный лизинг
В России практически отсутствует такая форма. После окончания срока действия договора оборудование возвращается лизинговой компании. Такая форма лизинга применяется под оборудование с высокими темпами старения. Срок действия договора от 2 до 5 лет.
Оперативный лизинг выбирают, если:
- предполагаемые доходы, полученные от работы с оборудованием, не окупят его первоначальную стоимость;
- оборудование используется непродолжительное время (в период сезонных работ);
- оборудованию требуется техническое обслуживание;
- новое, еще не проверенное оборудование.
Направления лизинга
Направления бывают различными, лизинговые компании выделяют:
- коммерческую недвижимость;
- оборудование;
- спецтехнику;
- грузовой транспорт;
- автобусы;
- легковой транспорт.
Лизинг медицинского оборудования
Расчет приобретения оборудования в лизинг
Выбирая между кредитом и лизингом, предприниматели сравнивают сумму лизинговых платежей и сумму кредита с учетом процентов.
Уменьшение налоговых отчислений не учитывается, хотя является преимуществом и сокращает затраты по обслуживанию лизинговой сделки.
Достоверно оценить целесообразность использования лизинга позволяет калькулятор. С его помощью рассчитывается несколько вариантов и выбирается наиболее подходящий. Требуется ввести в форму данные:
- валюта;
- вид платежа (аннуитентные или дифференцированные);
- стоимость оборудования;
- величина выкупного платежа;
- величина первоначального взноса;
- период заключения договора.
Воспользовавшись лизингом оборудования для малого бизнеса, предприниматель может начать бизнес без стартового капитала. Взятое в лизинг оборудование работает сразу после заключения договора, оно приносит прибыль и выходит на самоокупаемость.
Лизинг оборудования для малого бизнеса – как заключить договор на выгодных условия, вы можете узнать в следующем видео:
Оборудования часто – единственная возможность приобрести в рассрочку, на наиболее приемлемых условиях сложную технику, машины, программные продукты. Для некоторых отраслей, например, производства, медицины, сельского хозяйства, именно современные основные фонды – главный инструмент успеха в борьбе с конкурентами. Но приобрести качественное оборудование за собственные средства могут далеко не все компании.
Лизинг – это форма потребительского кредита, предоставляющая возможность использовать технические средства и агрегаты на основании договора долгосрочной аренды с последующим выкупом основных средств в свою собственность.
Как взять в лизинг оборудование
Существует несколько видов контрактов, при которых оборудование для бизнеса на малых площадях передается в лизинг. Это:
- По субъекту – для юридических и физических лиц.
- По срокам – определяется сторонами, но не менее, чем на год.
- По лизингодателю – им может выступать непосредственно поставщик оборудования (изготовитель, дилер, продавец) или кредитное учреждение.
- По объекту – оборудование производственное, шиномонтажное, медицинское, холодильное и т. д.
В зависимости от этих факторов будут различаться условия и требования к лизингополучателям. Тем не менее, есть и общие критерии, выдвигаемые в данных видах сделок, независимо от типа и вида лизинга. Основные из них:
- лизингополучатель обязан внести первоначальный установленный договором взнос за передаваемые ему объекты. Величина его не может быть ниже 10% от стоимости основных средств, являющихся предметом передачи по договору;
- сроки действия контракта и условий по нему – 1-20 (если объект стоит не менее 50 миллионов руб.) лет;
- определяется возможное среднегодовое удорожание с учетом амортизации (денежной формы износа активов) и коэффициента переоценки (на базе инфляционных процессов). Традиционно оно фиксируется на уровне 3.5-6.5 процентов;
- срок деятельности в своей области у компании-арендатора не может быть менее 12 месяцев;
- величина доходов за отчетный год (предшествующий оформлению лизингового договора) должна быть в 2-2.5 раза больше, чем годовая сумма лизинговых выплат (без учета НДС);
- сумма лизингового лимита минимальная – 10 миллионов рублей;
- получатель должен быть резидентом РФ;
Все большее распространение получает в нашей стране лизинг производственного оборудования. Даже несмотря на то, что суть всей операции сводится к финансовой аренде. То есть, пока оборудование не будет полностью выкуплено у лизинговой компании, оно будет принадлежать ей.
Определение
Что называют лизингом? Это определенная общность экономических, а также правовых отношений, где происходит передача выбранного объекта в финансовую долгосрочную аренду с возможным выкупом или возвратом арендодателю.
Другим словами, предприятие может взять в финансовую аренду необходимое оборудование и пользоваться им. При этом право собственности организация получит только тогда, когда полностью выкупит данное имущество.
Договор заключается с присутствием нескольких сторон. Это преимущественно покупатель, конечный пользователь, страховая компания и поставщик.
Покупателем выступает любая лизинговая компания или банк, приобретающая за собственные средства оборудование, которое будет в дальнейшем эксплуатироваться конечным пользователем согласно договору.
Конечным пользователем является предприятие, заключающее лизинговый договор с банком или лизинговой компанией на финансовую аренду того или иного оборудования за определенную плату. В конечном счете, он может либо выкупить оборудование, либо вернуть покупателю.
Поставщиком является компания, поставляющая заказанное оборудование покупателю на основании договора купли-продажи.
Страховая компания в свою очередь оказывает свои услуги сторонам сделки.
Классификация
Учитывая юридические аспекты вопроса о лизинге, он имеет большое количество видов и форм. Рассмотрим основные, которые чаще всего встречаются на экономическом рынке.
Классификация лизинга | Виды лизинга | Характеристика | |
Состав субъектов | Косвенный | Вид аренды, где оборудование передается лизингополучателю через посредника. | |
Прямой | Не распространенная форма в России, где оборудование может быть передано сразу от поставщика к лизингополучателю. К сожалению, в нашей стране по закону в такой сделке должны участвовать как минимум три стороны. | ||
Акционерный | Вид аренды, где принимают участие несколько поставщиков и несколько лизингодателей с привлечением финансов в различных финансовых институтах. Обязательное условие – страхование объекта лизинга. | ||
Степень риска | Необеспеченная сделка | Лизингополучатель не может гарантировать выполнение всех обязанностей, возложенных на него договором. | |
Частично обеспеченная сделка | Наличие страхового депозита. Это может частично покрыть расходы лизинговой компании и быть залогом до тех пор, пока лизингополучатель не выполнит обязательств. | ||
Гарантированная сделка | Все возможные риски могут быть распределены между страховщиками, несущими ответственность за конечного пользователя. | ||
Характер платежей | Вид лизинга | 1. Финансовый; 2. Оперативный. |
|
Форма расчета сторон | 1. Денежная, т.е. платежи осуществляются в твердой денежной валюте; 2. Компенсационная, т.е. работа между сторонами может идти взаимозачетом; 3. Смешанная. |
||
Учитываемые элементы платежа | 1. Дополнительные услуги; 2. Страхование; 4. Амортизация и т.п. |
||
Метод начисления | 1. Аванс; 2. Фиксированная сумма; 3. Учет оставшейся суммы при выкупе; 4. Учет срочности оплаты; 5. Учет периодов погашения платежей; 6. Учитывание способов погашения долга. |
Видео: Преимущества и недостатки
Виды
Лизинг производственного оборудования на сегодняшний день предлагают множество лизинговых компаний и финансовых учреждений. Большинство из них «берут» клиентов специальными условиями в виде хороших скидок, низких процентных ставок, ускоренной амортизации и т.п.
Но каждый учредитель должен помнить, что лизинговый договор можно будет заключить только в ом случае, если предприятие находится на рынке не меньше года, а его выручка — больше в несколько раз платежей по лизинговому договору.
По типу оборудования
Тип оборудования | Стоимость (руб.) | Условия |
Промышленное | До 20 млн. | · Период предоставления от года до 7 лет; · Комиссионные платежи до 15%; · Удорожание в год до 3,5%. |
Медицинское | 2,5 – 15 млн. | · Сроки предоставления от полугода до 5 лет; · Годовое удорожание до 4%; · Комиссионные платежи до 10%. |
Производственное | До 30 млн. и выше | · Период договора от года до 5 лет; · Комиссионный платеж до 4,5%; · Удорожание в год до 4,5%. |
Шиномонтажное | От 1 млн. до 25 млн. | · Срок лизингового договора от 6 до 60 месяцев; · Удорожание достигает 6% в год; · Комиссионное удержание до 13%. |
Холодильное | До 25 млн. | · Период предоставления от года до 3 лет; · Удорожание в год до 4%; · Комиссия по удержанию до 10%. |
Локо-Банк предоставляет своим клиентам различные типы гарантий для осуществления соглашений, в том числе государственных и муниципальных. Читать статью, .
Узнайте о банковской гарантии от Райффайзенбанка, .
Что выгоднее
Вполне резонно, если у владельцев предприятий возникает вопрос, что выгоднее кредит или лизинг производственного оборудования?
Рассмотрим преимущественную выгоду второго:
- Более упрощенный процесс оформления сделки, в том числе это касается сбора и предоставления документов (их намного меньше, нежели при оформлении кредита);
- Для предприятия, не имеющего кредитной истории практически невозможно оформить кредит. Зато для лизинговой организации достаточно будет предоставления хорошего бизнес-проекта;
- Лизинговая сделка наиболее выгодная, чем кредитная. При этом первую можно заключить на более длительный срок;
- При заключении договора лизинга оборудование остается на балансе лизинговой компании, что облегчает налоговое бремя лизингополучателя. А кредит не только заставляет компанию платить налоги, но и не дает возможности получить дополнительное инвестирование;
- Возможность приобрести необходимое оборудование с государственной поддержкой. Это означает, что определенный процент от авансового платежа за конечного пользователя вносит государство, что существенно сокращает первоначальные траты.
Документы
Для того, чтобы заключить лизинговый договор, необходимо собрать и предъявить следующий пакет документов:
- от представителя компании со всеми заполненными полями;
- Копия устава организации со всеми изменениями;
- Копии документов, подтверждающих постановку организации на учет в налоговые органы;
- Документ о назначении руководителя на должность;
- Паспортные данные руководителя компании;
- Финансовая отчетность за предыдущий отчетный период;
- Выписка с банковского счета за последний год.
Все документы должны быть заверены подписью руководителя и печатью организации.
Требования к лизингополучателю
К базовым требованиям, которым должны соответствовать все компании можно отнести следующие:
- Компания должна находиться на финансовом рынке не менее года;
- Организация, заключающая лизинговый договор, должна быть резидентом РФ;
- Предприятие должно быть зарегистрировано как юридическое лицо или как индивидуальный предприниматель;
- Организации, оформляющие оборудование в лизинг, должны быть готовы к денежному лимиту. Другими словами оформление договора возможно от 10 млн. рублей;
- Сумма первоначального взноса не может быть меньше 10% от полной стоимости.
Преимущества и недостатки
Финансовая аренда, помогая решать проблемы предприятий, имеет как положительные, так и отрицательные стороны.
Преимущества заключения лизингового договора:
- Финансовая аренда не требует полного вложения денежных активов. Для юридических организаций это хорошая возможность покупки дорогого оборудования для привлечения денежного потока в компанию без лишних трат;
- Наличие упрощенных правил получения лизинга в отличие от кредита. Производственное оборудование выступает в качестве залога при заключении договора, поэтому организации не нужно предоставлять дополнительных обеспечений;
- Наличие разнообразных форм обеспечения снижает уровень риска для предприятия, при этом его активы могут быть не затронуты;
- Значительное снижение налогооблагаемой базы при исчислении налога на прибыль;
- Полученное оборудование вводится в эксплуатацию сразу после покупки и установки.
Характерные недостатки :
- Единственной тратой могут послужить денежные выплаты первоначального взноса, которые являются затратами данного периода, в размере до 25% от общей суммы;
- С точки зрения юриспруденции лизинговая сделка довольно сложна процедура. Это касается процесса оформления документов и дальнейших платежей, особенно если конечный пользователь захочет погасить долг перед лизинговой компанией досрочно;
- Ежемесячные платежи по лизингу могут существенно ударить по карману организации, так как само оборудование стоит немалых денег;
Руководитель организации должен взвесить все «за» и «против», прежде чем оформлять лизинг. И самое главное, определить финансовую стабильность своей компании.